Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Смерть близкого человека — это не только человеческое горе, но и большой объем юридических вопросов. Наследники могут быть объявлены по завещанию, а также по закону. И в том, и в другом случае они приобретают права на имущество, Недвижимость, деньги или другие ценности.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!

Вступление в Наследство предполагает некоторые денежные траты, независимо от наличия других кандидатов. О таких тратах лучше знать заранее и подготовиться.

Как вступить в наследство после смерти?

Вступление  в наследство может происходить двумя путями:

  1. Нет завещания. В таком случае наследниками признаются ближайшие родственники в порядке очередности. Первые – супруги, затем родители, а потом дети и внуки.  Следующая ступень  рассматривается, только если предыдущая признана недостойным наследником или отказалась от своих прав. Смерть предыдущей ступени наследования также освобождает место. Недостойность наследника доказывается в суде с помощью фактов, согласно которым данное лицо, например, виновно в смерти или болезни наследодателя.
  2. По завещанию. В завещании наследодатель может указать любое лицо или группу лиц, которому желает оставить свое имущество. В данном случае  очередность не учитывается. Исключение составляют  нетрудоспособные супруги или родители, а также несовершеннолетние дети. Этой группе лиц долю в наследстве выделяют не зависимо от завещания.

Отметим! И в том, и в другом случае будущему наследнику дается полгода на вступление в права наследства. Для этого  нужно обратиться к нотариусу  по месту жительства умершего. Там вы напишите заявление и документы, список которых предоставят в конторе. Среди них заявление на вступление в право наследования, документ о смерти, бумага подтверждающий родство, бумаги, подтверждающие Право собственности покойного.

Сколько стоит вступление в наследство после смерти у нотариуса?

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Главные расходы при процессе получения имущества покойного – оплата получения свидетельства о праве на наследство. Это вид государственной пошлины. Сколько вы заплатите, зависит напрямую от дороговизны ценностей, которые достаются в наследство.

Также сумма зависит от родственной близости наследников с умершим:

  • Родители, супруги и дети платят 0.3% от стоимости имущества, которое наследуется. При этом оплата не больше 100000 руб.
  • Прочие граждане – 0.6%, но не превышать 1 млн. руб

Кроме этого следует оплатить непосредственно правовые Услуги и техническую работу.

Сумма оплаты составляет:

  1. 1 тыс. руб. на финансовые вклады и деньги покойного
  2. 5 тыс. руб. на один объект недвижимости
  3. 3 тыс. руб. на другое имущество

Сумма технических  выплат варьируются в зависимости от ситуации и указаны приблизительно.

Полезно знать! Чуть меньше платят жены и мужья, пережившие вторую половинку. Им нужно оплатить заявление на выделение  доли в совместном имуществе – это около 900 руб., а свидетельство  о праве собственности на имущество в браке – 200 руб. и оплата технической работы.

Дополнительные расходы на нотариуса в сложных делах

Не всегда процесс наследования происходит без сучка и задоринки.  Поэтому во многих случаях приходится оплачивать дополнительную работу  специалиста.

К таким ситуациям относятся, например:

  • судебные тяжбы между кандидатами и другие споры о вступлении в наследство;
  • также сложной ситуацией считается, когда срок вступления в свои права уже прошел.

Отметим! Расчет таких услуг производится исключительно в зависимости от ситуации. Даже в похожих случаях из-за деталей могут различаться цены. Помимо этого, возможно, придется обращаться к юристу для помощи в судебных разбирательствах. Это также дополнительные расходы.

Как происходит оценка стоимости наследства и какая ее стоимость?

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Еще один из обязательных видов  оплат – оценка наследуемого имущества. Оценивать имеет право либо государственные организации, либо коммерческие, у которых есть специальные  сертификаты и разрешения. Это может быть оценка по рыночной стоимости или по  инвентаризационной.

Первая всегда больше и поэтому может повлиять на общую сумму госпошлины. При этом, если на руках имеется два документа об оценки,  уплату пошлины следует рассчитывать из наименьшего показателя.

При вступлении в наследство обязательной оценке подлежат:

  • Объекты недвижимости и участки земли.
  • Автомобили и прочий транспорт.
  • Ценные бумаги
  • Предпринимательское дело, как целиком, так и доля.
  • Оружие всех типов
  • Оборудование и приборы
  • Право, на авторские труды и прочую интеллектуальную собственность.

При осуществлении оценки следует  предоставить следующие бумаги:

  1. Документы на собственность
  2. Бумаги о расположении объекта, его границах
  3. Бумаги из БТИ
  4. Документы о наличии или отсутствие обременения.

Стоимость оценки зависит  от  конкретного вида имущества:

  1. Автомобили и мотоциклы – от 2 до 4 тыс. рублей
  2. Недвижимость – от 3 до 25000 руб.
  3. Ценные бумаги – от 2 до10 тысяч рублей.
  4. Доля в ООО – 10 -15 тысяч рублей

Как рассчитать размер госпошлины при вступлении в наследство?

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Подсчитать размер госпошлины можно только после оценки имущества экспертом. Затем, разделить получившуюся сумму на 100 и умножить на 0.3 или 0.6, в зависимости от степени родства.

Пример: Если квартира оценена в 1.5 млн. руб., получается 1500000/100×0.3 =4500. Это  сумма первой части госпошлины. Вторую часть рассчитывает Нотариус, она зависит от конкретной ситуации и ее деталей. Существует документ, в котором указаны рекомендуемые цены по каждой ситуации. Можно уточнить у нотариуса.

Кто освобождается от госпошлины?

Существует группа наследников, которые освобождаются целиком или частично от оплаты:

  1. Наследники, не достигшие 18 лет, на момент открытия наследства. Дата открытия – дата смерти.
  2. Лица с заболеваниями психики.
  3. Родственники, умершего, который погиб при исполнении служебных обязанностей или государственного долга.
  4. Лица, проживавшие на момент смерти с покойным, если они являются наследниками.
  5. Инвалиды ВОВ и герои России и Советского Союза, Кавалеры Ордена Славы.
  6. Инвалиды 1 и 2 группы.

Отметим! Что не облагаются пошлиной остатки зарплаты, пенсии и авторские гонорары.

Где оплатить госпошлину?

Оплачивается пошлина в банке, желательно не коммерческом, так как там выше комиссионные за квитанцию. Оплатить ее можно до того, как идти к нотариусу. Если наследников несколько, данную госпошлину должен оплатить каждый из них.

Нужно ли платить Налог при вступлении в наследство?

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

После вступления  в права наследника придется уплатить налоги на приобретенное имущество. Размер налога  – 13%, при этом, если в течение трех лет недвижимость  будет продана, других оплат в налоговую не предусмотрено. В случае,  если жилье продается позже, чем через три года, при продаже будут начислены дополнительные налоги.

Полезно знать! Очень многие считают наследство приобретением. Но мало кто понимает, что это финансовые траты. Причем если есть споры и конфликты по поводу наследования  — траты увеличиваются. А иногда вместе  с имуществом можно получить и долги, поэтому после смерти близкого человека нужно все просчитать и грамотно вступить в свои права, таким образом, минимизировав возможные потери. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва) +7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва) +7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Вам также может понравиться

Калькулятор госпошлины при вступлении в наследство

Кончина родственника является трагическим событием.

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

Читайте также:  Кто является наследником после смерти бабушки, как вступить в наследство, когда могут отказаться в наследстве

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

  1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
  2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги.

Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства Тариф не будет зависеть от оснований наследования.

То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся.

Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся.

Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке.

О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей.

Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый Кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.

Изучаем налоги на наследство после смерти

В Российской Федерации нотариальные операции сопровождаются обложением дополнительных сборов и налоговых отчислений. Налог на наследство, который должен быть уплачен после смерти – не исключение.

Вступить в право наследования возможно двумя способами: по заранее составленному завещанию и по закону. Плательщиками налога становятся наследники умершего.

Необходимо помнить, что с принятием имущества приемникам передаются также все долги усопшего.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Какое наследство облагается налоговым сбором?

До начала 2006 г. в России действовала Процедура по уплате налогового сбора на вступление в наследство. Однако позднее данный вид налогообложения был упразднен и отменен.

Сегодня же всем, столкнувшимся с правом наследования, необходимо помнить, что любое имущество, принятое по завещанию или закону, не является налогооблагаемой базой.

Независимо от категории родства, уплата налогового сбора не взимается.

Большинство граждан ошибочно полагают, что оплата установленной государственной пошлины для получения свидетельства о наследстве и является налогом. Величина её отличается для всех участников процедуры и зависит от степени родства умершего и наследников. Госпошлина подлежит уплате до начала процедуры наследования, и ее сумму для каждого участника определяет нотариус.

Обязательный сбор необходимо оплатить при любом способе принятия прав на имущество наследователя: будь то по закону или по завещанию.

Госпошлина при принятии наследства по закону

Перед смертью родственник может не оставить завещания. В такой ситуации имущество, после его смерти, переходит близким в порядке очередности родства. Гражданским законодательством установлены семь ступеней родства.

К наследникам первой очереди относятся ближайшие родственники:

  • Родители;
  • Дети наследователя;
  • Супруги.
  • Вторая ступень родственных связей это:
  • Сестры или браться;
  • Бабушки и дедушки.
  • Третьими и далее по очередности являются:
  • Тети;
  • Дяди;
  • Племянники и далее.

Наша жизнь не предсказуема, и бывают случаи, когда потенциальный приемник имущества уходит из жизни раньше или одновременно с наследователем.

При таком исходе право на собственность умершего переходит к следующим лицам по очереди, предусмотренной в законном порядке. Допустим, наследство должны принять первоочередные близкие, такие, как дети или супруги. Если их не оказывается, то право наследования переходит автоматически к родственникам второй ступени очередности – сестрам или братьям.

Законом РФ прописывается определенная категория лиц, которые обязательно вступят в права, независимо от родственной очередности.

К таким исключениям относятся нетрудоспособные ближайшие родственники умершего, дети младше 18 лет, Иждивенцы, не имеющие возможность работать и находящиеся на содержании наследователя.

Эти лица, в любом случае, включаются в круг наследователей, о чем прописано в ГК ст. 1149, они имеют право на обязательную долю в наследстве.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

В каких случаях предусмотрено наследование по закону?

На законных основаниях имущество переходит наследникам в случаях, если не было вовремя написано Завещание владельцем собственности. Если составленное завещание прописывает, что только часть указанного имущества распределяется завещанием, то остальная доля должна быть распределена по закону.

Случаются ситуации, когда судом может признаться недействительность завещания в полном или частичном объеме. В этом случае распределение наследства происходит по закону.

Наследник вправе отказаться от собственности, тогда определение лиц, претендующих на собственность, доверяется государству.

Размер госпошлины

Как уже говорилось ранее, при принятии права наследования следует уплачивать государственную пошлину, а также придётся понести сопутствующие расходы, включающие и услуги нотариуса. К ним относятся: Открытие наследства, составление заявлений, подготовка необходимых документов, а также юридическая помощь.

Для каждого правопреемника величина государственного сбора устанавливается отдельно, и зависит от родства с наследователем. Первоочередным придется заплатить пошлину в размере 0,3 % стоимости наследуемого имущества. Стоит учесть, что её максимальный размер не может превышать сумму в 100000 рублей.

Наследники следующих ступеней оплачивают сбор в размере 0,6 % стоимости имущества. В данном случае максимальная сумма выплаты не может быть более 1000000 рублей. Данные цифры прописаны и регламентируются законом.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что величина обязательной пошлины напрямую зависит от родственных связей и суммы наследуемой собственности.

Оплачивать обязательные платежи следует не всем участникам сделки. В Налоговом кодексе прописаны лица, которые на законных основаниях освобождаются от уплаты всех обязательных пошлин. К ним относятся участники Великой Отечественной Войны, Герои СССР или РФ, Кавалеры, с присвоенным Орденом Славы.

После принятия имущества в право собственности новый владелец обязан будет выплачивать ежегодные налоги на имущество. В налогооблагаемую базу включаются квартиры, гаражи, дома, различные постройки и земли.

Герои СССР или РФ, инвалиды первой и второй группы, участники войны, Герои Славы будут освобождены от уплаты ежегодного имущественного налога. Таким лицам, для освобождения от расходов, придется предоставить в налоговый орган по месту жительства подтверждающие документы, которые дают право не платить налог.

В рамках процедуры наследования, для данной категории лиц налог на законное вступление в наследство после смерти отменен.

Принятие наследства по завещанию, госпошлина и ее величина

Подавляющее большинство обеспеченных людей при жизни стараются составить завещание. В случае смерти распределение их собственности будет происходить согласно написанному и заверенному нотариально завещанию. В нём могут быть указаны не только близкие люди или родственники, но и совершенно чужие лица.

Как было сказано выше, в законе предусмотрена категория людей, которая, в любом случае, будет претендовать на наследство, даже если ее представители не указаны в завещании. К ним относятся нетрудоспособные первоочередные родственники, несовершеннолетние дети усопшего, иждивенцы.

Согласно Налоговому кодексу, имущество, полученное в наследство по завещанию, налогом не облагается. Обязательным платежом является только госпошлина, уплачиваемая за выдачу свидетельства.

Представить документы на наследство можно в течение шести месяцев после смерти наследователя. Наследство принимается по месту прижизненного проживания умершего. Величина государственной пошлины установлена та же самая, что и при принятии по закону. А именно, 0,3 % уплачивают наследники, находящиеся в близких родственных связях, и 0,6 % от суммы платят все остальные, кто указан в документе.

Каждый собственник оплатит величину пошлины согласно той доле, которая ему причитается. В этом случае не имеет значения вид собственности, переходящей по наследству. Это может быть и квартира, и машина, и земля.

Лица, которые освобождаются от уплаты сбора, те же самые, что и при законном принятии наследства. А именно, несовершеннолетние, недееспособные близкие, люди, которые проживали на одной жилплощади с наследователем, Герои РФ.

Получить имущество по завещанию можно тремя способами:

  1. Равными частями между всеми наследниками;
  2. С указанием долей, каждому своей;
  3. Передача только одному наследнику.

Чтобы завещание имело законную силу, его необходимо заверить у нотариуса, у органов местной власти, либо в Консульстве РФ, если умерший находился за пределами нашей страны.

В случаях, когда возможность заверить завещание отсутствует по каким-либо причинам, допускается собственноручное написание волеизъявления при присутствии двух свидетелей.

Завещание будет вскрыто и оглашено только после смерти наследователя, а это значит, что даже нотариус не имеет право заранее ознакомиться и огласить волю усопшего. Запечатанный конверт передается нотариусу в руки и вскрывается в присутствии нескольких свидетелей, при предоставлении свидетельства о смерти завещателя в течение 15 дней.

Оформить бумаги на причитающееся имущество можно в том случае, если будет проведена оценка собственности и предоставлены документы. Оценку может провести специализирующаяся организация или Росреестр. Необходимо подготовить свидетельство о смерти завещателя, паспорт наследника, документы на земельный участок, план, выданный кадастровым органом.

По окончании проведения оценки заявителю будет вручен документ об оценочной стоимости имущества, и на основании него будет рассчитан размер необходимой к уплате госпошлины. Размер её может быть снижен, если у заявителя имеются подтверждающие льготу документы. Их также следует приложить к акту оценки.

Продажа квартиры, перешедшей по наследству

Нередко происходят случаи, когда правопреемник желает продать имущество, полученное по наследству.

Важным моментом является то, что с 2016 года, собственность, принадлежащая новому владельцу менее 5 лет после приобретения, в случае продажи облагается налоговым сбором.

Если имущество перешло к владельцу по наследству до 1 января 2016 года, то оно освобождается от налога сроком до трех лет.

В результате получения наследства срок начинает отсчитываться с момента смерти наследователя. Чтобы было понятнее, рассмотрим пример:

Собственник квартиры умер в 2011г., наследник оформил её в 2016г. Продажа состоялась в 2018г., следовательно, наследника освободили от уплаты налога на полученный доход, так как после смерти прошло более семи лет.

Налог при вступлении в наследство после смерти близких

Согласно Налоговому кодексу, ставка налога будет составлять 13 % до истечения срока трех лет. Если наследник на момент продажи квартиры проживал в России менее 183 дней за год, ставка будет исчисляться в размере 30 %.

После продажи недвижимости наследник имеет право на получение имущественного вычета. Он будет распространяться на недвижимость, находившуюся в собственности менее трех лет.

Размер возвращённых государством денег от продажи квартиры не может быть более одного миллиона рублей.

Вычет будет произведен тогда, когда в налоговую инспекцию будет предоставлен документ, отражающий величину реализуемого имущества.

По закону, имущественный вычет можно получить единожды. В том случае, если собственность была во владении нескольких наследников, величина выплаты будет распределена по всем участникам в пропорциональных долях, либо по их личной договоренности между собой.

В налоговую инспекцию следует подавать декларацию на получение вычета не позднее 30 апреля года, следующего за текущим налоговым периодом. Подать декларацию можно несколькими способами: лично, заказным письмом, через почту России, либо в электронном виде, через Личный кабинет на сайте налогового органа.

В заключение

Подводя итог вышесказанного, следует еще раз напомнить, что в России не предусмотрено никаких налогов для вступления в наследство. Ранее такой вид налога имел место быть, но 11 лет назад его отменили и ввели только обязательный размер госпошлины за выдачу свидетельства. Величина ее рассчитывается, исходя из суммы наследуемого имущества, и зависит от степени родства участников сделки.

Перед принятием наследства следует помнить, что, помимо собственности, недвижимости или денежных средств, в наследство принимаются и долговые обязательства владельца. Если квартира находилась в ипотеке, следовательно, помимо жилья, в собственность перейдут и платежи по выплате ипотеки.

Поэтому следует соизмерять долговые обязательства и полученное наследство, если оно того не стоит, то лучше отказаться от собственности и не вступать в права наследия.

Налог на наследство близких родственников в 2022 году

Прямой налог на наследство для близких родственников не взимается, но есть пошлина, которая, по сути, является завуалированным налоговым сбором. Сейчас речь не об оплате услуг нотариуса или суда.

Дело в том, что при принятии наследства преемник оплачивает процент от стоимости наследственного имущества несмотря на то, что сделка безвозмездная. Ставка минимальна, если ценности не продаются, а оформляются в собственность.

Однако забывать об этих расходах никак нельзя.

Какой размер налога на наследство?

Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

  • квартиры, коттеджи;
  • загородные дома;
  • таунхаусы, особняки;
  • дачи, огороды, с/х угодья;
  • земельные участки;
  • гаражи, парковочные места.

Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

Всю достоверную информацию насчет налогов на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант ─ обратиться к юристам. Этом можно сделать по телефону или в режиме онлайн. Конфиденциальность гарантируется.

На недвижимость

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс. руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн.

Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно.

Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты.

Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий.

А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На землю

Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 Налогового Кодекса. Деньги взымаются со всех категорий граждан, нет льгот даже для близких родственников, которые пользуются землей без оформления наследства. Получатель средств – местный муниципалитет.

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:

  1. Изъята из оборота.
  2. Ограничена в оборотных функциях.
  3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить Штраф и даже утратить право владения (пользования).

На транспорт

217 статьей НК РФ оговорено, что близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принимающие наследство после смерти владельца по завещанию или по закону, не облагаются налогом.

Однако, чтобы пользоваться автотранспортом, придется заплатить.

Деньги вносятся в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик транспортного средства (объема двигателя, мощности), указанных в ПТС.

Освобождение от налогов не означает отсутствие необходимости заплатить пошлину за услуги суда или нотариата, что обязательно при подаче заявления о вступлении в наследство.

На авторское произведение

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК действует полное освобождение от повинности. Близкие родственники не обязуются платить налоги, но есть одна особенность.

Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, придется выложить 13% НДФЛ.

А когда наследник – не резидент Российской Федерации, ставка повышается до 30% от суммы гонорара, если покупатель по договору зарегистрирован в России.

Кто освобождается от налога?

Законодательство содержит упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности оплачивать налоги при вступлении в любое наследство. Это возможно, если вы:

  1. Получили награду Герой РФ или Советского Союза.
  2. Стали обладателем ордена Славы III степени.
  3. Являетесь инвалидом (учитывается только I и II группа).
  4. Находитесь на службе в рядах вооруженных сил.

В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ, позиция государства однозначна: налоги на наследство платить не нужно.

Дополнительные платежи

Кроме налогов процедура принятия имущества и период пользования им связаны с рядом других затрат. Наследникам придется оплачивать:

  1. Пошлину при переоформлении права собственности.
  2. Издержки на поездки по инстанциям.
  3. Гонорар доверенного лица (нанятого юриста).
  4. Восстановление утраченных документов.
  5. Работу оценщиков при составлении акта оценки объекта наследования.
  6. Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
  7. Долги наследодателя, передаваемые с наследством.

Потому перед тем, как инициировать процедуру принятия, необходимо взвесить все за и против. Не стоит думать, что, если не заплатить налог по льготе, негативных последствий не будет.

Уклонение от обязательного налогообложения влечет за собой ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем Арест имущества с целью реализации. Злостные неплательщики признаются мошенниками, за что следует лишение свободы. А налоги заплатить все равно придется.

Облагается ли налогом наследство?

По законодательству сборов нет. Однако если наследство сформировано движимым или недвижимым имуществом, пошлина рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающий близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругом наследодателя. Это первая очередь наследования.

Они тратят 0,3%, тогда как остальные семь очередей выкладывают вдвое больше, как и другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства.

Если будет решено продать полученное имущество, то такая сделка возмездная, а значит, предполагается получение денежных средств.

В этом случае взимается Подоходный налог, который для россиян равен 13%, а для всех остальных это будет уже 30%.

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества. Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов. Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы. В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.

Налог при продаже наследства

Сделки такого рода возмездные. Предполагается передача денег от покупателя продавцу. Лицо, получившее доход от продажи наследства, обязано выплатить налог на доходы физических лиц. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но если вы не имеете российского гражданства, придется отдать 30%. Данное требование касается перепродажи любых ценностей.

Если вы покупаете, квартиру, то искусственно занижать стоимость нельзя. При признании соглашения недействительным жилье придется вернуть законному владельцу, но получить всю сумму назад уже не получится.

Размер налога на наследство и государственной пошлины

Здесь есть ряд особенностей. Для предварительного расчета затрат необходимо учесть массу нюансов. Наследственных дел, проводимых параллельно, может быть несколько.

Придется написать соответствующее количество заявлений. Услуги нотариуса оплачиваются согласно тарифу, но по количеству обращений. При этом степень родовых связей значения не имеет.

Проценты для расчета налогов назначаются по результатам работы экспертной оценочной комиссии.

Сумма государственной пошлины

Наняв оценщиков, обеспечьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий издается акт, где указана реальная цена наследуемого объекта. Умножьте ее на коэффициент 0,003, и получится сумма, которую придется заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных преемников коэффициент равен 0,006.

Кто освобождается от налога, госпошлины?

Перечень лиц, освобожденных от налоговой повинности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом согласно законам РФ.

Особенность такой процедуры вступления заключается в отсутствии возможности самостоятельно принимать решения по распоряжению имуществом. Оформление выполняют родители и официальные опекуны.

Чтобы отказаться от обязательной доли, нужно получить разрешение органов опеки.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества

Размер государственной пошлины для некоторых объектов наследования определяется процентом. Для лиц из первой очереди он равен трем сотых, прочие выплачивают шесть сотых.

А оценку производят специализированные компании на основании лицензии и свидетельства при участии юриста. Самостоятельно установить действующий размер налогового сбора за получение наследства не получится.

Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.

Задать вопрос юристу бесплатно

Тратить деньги не обязательно. По ключевым вопросам адвокаты консультируют совершенно бесплатно. Для этого на сайте юридического бюро указаны номера телефонов.

Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос при помощи онлайн-формы интерактивной связи, которая также предусмотрена.

Документы для ознакомления и юридического анализа можно передать по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.

Правила оценки

Пошаговая инструкция выглядит так:

  1. Определитесь с компанией-оценщиком.
  2. Подпишите Договор на оказание услуг.
  3. Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследству.
  4. Получите заключение экспертов, заверенное подписями и печатью.

При этом необходимо учитывать, что некоторые объекты требуют специального подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (как следствие налогов) всегда разные.

Особенности объектов

Каждый случай индивидуален, и в интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении наследственных прав. При определении цены наследства и размера налогов учитывается:

  1. Текущее состояние.
  2. Год ввода в эксплуатацию.
  3. Естественный износ.
  4. Престижность.
  5. Технические характеристики.
  6. Цены на рынке в регионе.

Результат деятельности оценщиков – заключение с указанием фактической стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, учитывая правила и коэффициенты.

Дом или квартира

Есть три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:

  1. Кадастровая. Формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, применяемых при строительстве сооружения, эксплуатационного периода.
  2. Инвентаризационная. Определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфорта проживания в помещениях.
  3. Рыночная. Берется идентичная недвижимость, рассчитывается приблизительная сумма, которую можно получить, если выставить наследство на продажу.

Рассчитывая налог, можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимого имущества. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.

Земля

Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:

  1. Целевое назначение надела.
  2. Инфраструктура района, окружение.
  3. Транспортная развязка, удаление от путепроводов.
  4. Форма собственности и способ пользования.
  5. Наличие коммуникаций (канализация, свет, газ, вода).

При этом учитывайте удаленность объекта (наследства). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплатить дополнительно, если участок находится за городом.

Транспорт

В данном случае оценщики учитывают:

  1. Марку, модель, модификацию.
  2. Год выпуска, пробег, состояние.
  3. Износ узлов, агрегатов, кузова.
  4. Комплектацию, комфорт салона.
  5. Объем двигателя, характеристики.

Если нет возможности привезти машину, полученную по наследству, на площадку для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.

Производить осмотр технического состояния транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных из официальных документов, обладающих юридической силой, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.

Что должен оплатить наследник, принявший наследство

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *