Способы уменьшения налога при продаже наследства

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому.

Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству Недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в Наследство.

Кроме цены, супругов будет интересовать Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на Право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество.

К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права.

Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная Процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Ставка налога в 2022 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2022 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами.

Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. Жилое помещение продается ранее прошедших трех лет.

Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию НДФЛ после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый Кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Декларация

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

  1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
  2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
  3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.

https://www.youtube.com/watch?v=N—m-zkLy2s\u0026t=16s

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

  • копия гражданского паспорта;
  • заявление на имущественный вычет;
  • свидетельство о праве на жилье;
  • соглашение купли-продажи;
  • подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Также ждем ваших вопросов в х.

Просьба оценить пост и сделать репост, если он был полезен.

Какой налог с продажи квартиры полученной по наследству?

Способы уменьшения налога при продаже наследства

При продаже недвижимости физические лица обязаны заплатить налог с полученного дохода. Исключение составляют случаи, когда имущество находятся в собственности больше минимального срока владения (от 3 до 5 лет в зависимости от ситуации).

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Ставка налога составляет 13%. Например, если вы купили квартиру за 1 млн рублей, а продали за 1 млн. 500 тыс., налог 13% придется заплатить с 500 тыс. рублей.

Если квартира получена в наследство от близкого родственника или члена семьи минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без налога составляет 3 года.

В случае, если квартира получена в наследство от человека, не являющегося родственником, и при этом жилье не является единственным, срок владения увеличивается до 5 лет.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

При продаже недвижимости раньше этого срока необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог по ставке 13%.

Чтобы правильно отсчитать срок владения квартирой, необходимо учитывать некоторые правила:

  • Отсчет срока владения квартирой начинается со дня смерти наследодателя (того, кто оставил квартиру в наследство);
  • Если наследодатель пропал без вести, то дата исчисляется с момента признания судом факта исчезновения;
  • Если квартира была в собственности супругов, а впоследствии один из них умер, то отсчет начинается с даты приобретения квартиры в собственность. Например, если квартира куплена в 2015 году в совместную собственность супругов, в 2018 году умер один из супругов, то уже в 2019 году продать квартиру можно без уплаты налога.

При продаже унаследованной квартиры после истечения минимального срока владения подавать налоговую декларацию не требуется. Если же сделка произошла до этого момента, необходимо направить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Получатель наследства может законным способом уменьшить сумму налога с помощью оформления налогового вычета, а также, уменьшить налоговую базу сумму, которую наследодатель потратил на покупку данного жилья.

Читайте также:  Обязательная доля в наследстве, претенденты, условия получения, расчёт доли, отказ от обязательной доли

Вариант 1. Воспользоваться налоговым вычетом

Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).

Способы уменьшения налога при продаже наследства

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Подробнее о том, как уменьшить налог с помощью налогового вычета, мы рассказали в материале — «Налог с продажи недвижимости».

Вариант 2. Уменьшить налоговую базу на изначальную стоимость жилья

В данном случае нужны подтверждающие документы о расходах наследодателя (Договор купли-продажи, другие документы). Например, если близкий родственник оставил в наследство квартиру, которую купил за 2 млн рублей, а наследополучатель продал квартиру за 3 млн. рублей, то последний может снизить свой доход от продажи на 2 млн рублей.

В нашем материале мы рассказали, как подать документы на налоговый вычет — «Налог с продажи недвижимости».

Как продать наследственную квартиру и избежать налогов ?! – Правовед Плюс

Способы уменьшения налога при продаже наследства

07.08.2020

Достаточно часто после смерти наследодателя наследникам достается такой объект недвижимости, как квартира. Наследник может самостоятельно решать вопрос проживания или продажи жилья.

В нашей стране в соответствии с установленными нормами гражданского законодательства любой доход облагается налогом, в том числе и доход, связанный с наследованием. Это правило касается и дохода, который Гражданин получил с продажи унаследованной квартиры.

Что делать, если хочется сэкономить ?! Надо отметить то, что на законодательном уровне есть предусмотренные методы снижения этого налога или даже избавления от него.

Можно ли полностью избежать налога от продажи жилья ?!

Чтобы не платить достаточно ничего не делать и выждать определенное время. То есть необходимо подождать, когда истечет три года с момента смерти наследодателя и тогда не потребуется абсолютно ничего платить в доход государства. Надо отметить один важный нюанс.

В частности, отсчитывается в таком случае три календарных года с моменты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве на наследуемого имущества. Но бывают случаи, когда у наследника просто нет времени на то, чтобы ждать так долго.

Согласно законодательным нормами собственность переход наследнику в день смерти наследодателя, даже при неполном оформлении своих наследственных прав. Но фактически до момента полного узаконивания объекта жилой недвижимости наследник не может продавать или дарить жилье.

https://www.youtube.com/watch?v=N—m-zkLy2s\u0026t=61s

Бывает и так, что квартиры после смерти наследодателя пребывают под так называемым залогом и это бремя вместе с жильем также передается преемнику.

Для продажи квартиры необходимо получить свидетельство о вступлении в наследственные права, поставить недвижимость на кадастровый учет, зарегистрировать вещные права в Росреестре на нее и при наличии залога или ипотечного кредита погасить долги либо получить так называемое согласие залогодержателя на совершении сделки в письменной форме.

Какие налоги платятся при продаже квартиры в ходе получения наследства ?!

Обычно Наследники после получения объектов недвижимого имущества стремятся продать их. Вызвано это отсутствием потребности в жилье, необходимостью получения денег, наличием споров между наследниками умершего гражданина.

Если квартира продается до истечения трех лет после смерти наследодателя, то тогда придется уплатить в доход государства налог в размере 13 процентов от стоимости жилья. Уплачивается налог в ФНС по месту проживания наследника, выступающего в качестве налогообязанного лица.

Если человек не резидент Российской Федерации, то тогда сумма налога может увеличиваться вплоть до 30 процентов от стоимости недвижимости.

При этом действующее законодательство нашего государства не предлагает льгот по НДФЛ в случае продажи квартиры, включая при этом и разнообразные социально незащищенные категории россиян.

Как можно продать квартиру и не платить налог ?!

Как было обозначено выше избежать уплаты налогов можно, если просто выжидается трехлетний срок после смерти наследодателя. Но можно ли реализовать жилье, если прошло меньше трех лет с момента ее получения в качестве наследства ?!

Есть вариант, при котором размер НДФЛ сокращается до нуля рублей, но это правило действует исключительно при недорогой стоимости жилого помещения.

Сам процесс удешевления налога действует следующим образом: от базовой стоимости реализации объекта жилой недвижимости вычитается налог (размер не более одного миллиона рублей) или приобретательские расходы на вступление и оформление наследства. Потом результат умножается на тринадцать процентов.

Если расходы менее одного миллиона, то применяется вычет в размере данной суммы. То есть наследник вполне может применить на практике налоговый вычет на продажу недвижимости и сэкономить.

Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  • Налогоплательщик обязан проживать на территории Российской Федерации не меньше полугода времени;
  • Объект жилой недвижимости в виде квартиры должен находится на территории России;
  • Продавец и покупатель квартиры не должны быть близкими родственниками (родители, сестры, братья, бабушки, дедушки, внуки и внучки).

Как было обозначено выше минимальный размер стоимости уменьшения квартиры составляет один миллион рулей. А можно ли сделать эту процедуру, если вы не устроены официально на работу и не платите налоги НДФЛ в доход государства? Да, но только процедура может быть проведена в будущем после того, как вы устоитесь работать официально, то есть законодательство позволяет гражданам получить вычет в любой момент жизни при трудоустройстве. То есть срок получения налогового вычета как думают многие граждане не ограничен тремя годами.

При реализации или отчуждении долевой недвижимости требуется подача деклараций от каждого дольщика отдельным образом

В декларации фиксируется сумма налогового бремени, которая зависит от цены его доли. Налоговый вычет применяется путем его разделения (в процентном отношении) соответственно размеру каждой доли (иными словами, не каждый отдельный дольщик использует по одному миллиону рублей, а эта сумма распространяется на весь объект жилой недвижимости, выступающий наследственной массой).

Есть ли у покупателя риски при покупке наследственной квартиры ?!

В ситуации, когда покупателем сделан выбор в пользу покупки наследственной квартиры, то тогда нужно обязательно просчитать все возможные риски и проконсультироваться с опытным юристом. Это требуется для того, чтоб минимизировать потенциальные возможные риски при покупке такого проблемного жилья.

Что должно насторожить ?!

В первую очередь заниженная цена на квартиру, так как слишком заманчивая стоимость может говорить о том, что есть определенные подводные камни, о которых продавец предпочитает умалчивать. Цена наследственной квартиры не должна опускаться ниже, чем на 5-10 процентов от среднерыночной стоимости недвижимости.

Обязательно нужно общаться с продавцом перед покупкой квартиры, сверив его личность с предоставленным паспортом и правоустанавливающими документами на объект недвижимости.

Во время беседы надо выяснить причины, по которым продавец хочет реализовать квартиры, историю получения жилья, наличие комплекта правоустанавливающих документов и возможных обременений в виде залога или ареста жилья.

https://www.youtube.com/watch?v=N—m-zkLy2s\u0026t=128s

Рекомендуется при покупке наследственных квартир обойтись без внесения задатков на квартиру, так как могут возникнуть проблемы. Можно для надежности заключить предварительный договор купли-продажи квартиры.

Но лучшее решение проблемы – это обращение к грамотному юристу, который поможет провести сделку начиная от проверки ее юридической чистоты и заканчивая получением правоустанавливающих документов на руку после регистрации прав собственности.

Нужна консультация юриста по наследственным делам в Москве, Московской области или регионах РФ ?! она тут.

Налог после продажи квартиры полученной в наследство

Способы уменьшения налога при продаже наследстваГраждане, получившие в наследство недвижимость, вправе распоряжаться ею по своему усмотрению. В приоритете продажа такой недвижимости. Нужно ли платить налог после продажи квартиры полученной в наследство, и как уменьшить платеж, рассмотрим подробнее.

Когда можно продать унаследованную квартиру

Принять недвижимость в наследство наследник может сразу же после смерти наследодателя. Он получает право пользования объектом (проживать, использовать по назначению, содержать в надлежащем состоянии, оплачивать коммунальные Услуги).

Продажа разрешается после получения свидетельства о праве на наследство, постановке на кадастровый учет и регистрации права собственности в Росреестре.

Не стоит забывать, что доходы граждан получаемые от реализации недвижимости облагаются НДФЛ:

  • для резидентов ставка 13%;
  • для нерезидентов – 30%.

Если полученный доход свыше 5 миллионов рублей, применяется ставка 15%.

При определенных обстоятельствах продавец освобождается от налогообложения (ст. 217.1. НК РФ). 

В каких случаях продавец не платит налог

Продать любое имущество без уплаты обязательного сбора и декларации, можно по истечении минимального предельного срока владения. Минимальный срок владения зависит от вида, способа и года приобретения недвижимости. Совершать сделки без уплаты НДФЛ можно через три года, если объект получен:

  • по договору пожизненного содержания;
  • в результате приватизации;
  • в дар от члена семьи;
  • в порядке наследования;
  • куплен до 1 января 2016 года;
  • является единственным жильем.

Срок владения при наследовании имущества  

Минимальный предельный срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя. Дата регистрации права собственности, указанная в выписке из ЕГРН, при расчете не применяется. Почему:

  • Наследство открывается со дня смерти наследодателя. С даты открытия оно считается собственностью наследника.
  • Оформить имущество можно не раньше, чем через шесть месяцев после смерти лица оставившего наследство. Далее регистрируется право собственности. Оформление и регистрация могут затянуться. Все это время наследник является владельцем унаследованного имущества. 
Читайте также:  Что такое фактическое вступление в наследство и что нужно о нем знать

Расчет срока владения недвижимостью

Период отсчитывается со дня смерти наследодателя, но в зависимости от обстоятельств, расчет может измениться. Разберемся в деталях.

Срок при наследовании брачного имущества

Если недвижимость куплена в браке, она общая для обоих супругов, они имеют равные доли, независимо от того, кто является титульным собственником.

В случае смерти одного из супругов, второй наследует его долю. Отсчет начинается с момента первоначальной регистрации права на объект.

Пример: Супруг купил квартиру в 2010 году. После его смерти в 2020 году, жена может оформить сделку купли-продажи без налога. Минимальный срок нужно считать с 2010 года.

Пример: Сын унаследовал квартиру после смерти матери в декабре 2018 года. Зарегистрировал право собственности в 2019 году. 05.02.2022 года оформил сделку купли-продажи. Платить налог в этом случае не нужно. Минимальный срок владения начался с декабря 2018 года и закончился в декабре 2021 года. 

Срок при наследовании доли 

В случае, когда недвижимость находится в долевой собственности, после смерти одного из собственников, срок владения начинается с момента регистрации первой доли.

Пример: В 2017 году мать и дочь оформили покупку квартиры по 1/2 доли в праве собственности. В 2021 году мать умерла и ее доля по завещанию досталась дочери. При продаже, дочь освобождается от уплаты НДФЛ. Период пользования начинается с 2017 года и превышает минимальный предельный срок.

Какие налоги при продаже квартиры в наследстве? Сроки, как уменьшить налог и издержки

В соответствии с законодательством РФ при продаже квартиры или другой недвижимости необходимо доход задекларировать и уплатить с него налог. Разумеется, гражданам не хочется отдавать деньги государству за имущество, которое они заработали своим трудом или получили в наследство. Поэтому эта статья о том, можно ли избежать налога, или хотя бы уменьшить его законным способом?

○ Когда можно не платить налог

На самом деле это не какой-то специальный сбор, а обыкновенный НДФЛ, который граждане обязаны платить со всех своих доходов. Сумма налога в данном случае составляет 13% в соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ.

При определенных условиях НДФЛ при продаже имущества можно не платить или уменьшить налог. Для этого необходимо учитывать 2 условия: является ли гражданин налоговым резидентом РФ, и в течение какого срока он владеет недвижимостью.

✔  Кто является налоговым резидентом

Согласно п. 2 ст. 207 НК налоговым резидентом признается физическое лицо, которое проживает в России в общей сложности не меньше 183 суток в течение 12 месяцев подряд.

Если гражданин выехал из страны не дольше, чем на 6 месяцев, с целью обучения или лечения, то этот период не прерывается. Так же резидентами считаются военные и государственные служащие, которые находятся за границей в длительной командировке.

✔ Срок владения

Период владения недвижимостью для освобождения от налога зависит от даты ее приобретения. До 2016 года жилье должно было находиться в собственности не меньше 3 лет, чтобы при его продаже можно было не платить НДФЛ. Для недвижимости, которая приобретена любым путем до 01.01.2016 года, это правило сохраняется.

Если же квартира стала собственностью гражданина после этой даты, то ее продажа освобождается от уплаты налога после того, как закончился минимальный срок владения. Он составляет 3 года для следующих видов недвижимости.

  1. Квартира унаследована или получена в дар от члена семьи или близкого родственника. В соответствии со ст. 2 Семейного кодекса членами семьи считаются супруги, родители и дети, даже усыновленные. Близкие родственники – это бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры.
  2. Недвижимость стала собственностью гражданина в порядке приватизации.
  3. Владелец получил жилое помещение по договору ренты.

Для всех прочих способов приобретения в собственность недвижимого имущества минимальный срок владения будет 5 лет.

При этом регионам дано право устанавливать свой период. Так, например, в Алтайском и Ставропольском краях он снижен до 3 лет.

Отсчет этого периода начинается с даты регистрации права собственности, указанной в свидетельстве, которое выдавалось до 15.07.2016 года, или в выписке из ЕГРН.

Исключение составляет недвижимость, полученная по наследству. По общему правилу имущество начинает считаться собственностью со дня открытия наследства, т.е. момента смерти наследодателя.

Трехлетний срок следует отсчитывать от этой даты.

Таким образом, чтобы не платить налог при продаже недвижимости, полученной по наследству, желательно выдержать минимальный срок владения.

Вернуться

○ Как уменьшить сумму налога

Если же необходимо продать унаследованную квартиру до того, как пройдет 3 года, то размер сбора можно снизить.

Законным способом это разрешается сделать, оформив имущественный вычет, или уменьшив доход от продажи жилья на сумму расходов, потраченных на ее покупку. Оба способа доступны только для налоговых резидентов РФ.

✔ Налоговый вычет

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК полученный  продавцом доход уменьшается на 1 000 000 рублей при продаже квартиры, комнаты, жилого дома, дачи, земельного участка. Для прочих объектов недвижимости вычет составляет 250 000.

С оставшейся после вычета суммы и начисляют налог. Если в течение календарного года гражданин продал несколько объектов недвижимости, например, квартиру и земельный участок, то ему предоставляется один вычет для всех.

Важно!
Если недвижимость использовали в предпринимательской деятельности, вычет не предоставят.

✔  Уменьшение налога на сумму расходов

Для жилья, которое приобрели после 01.01.2016 года, на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК вместо вычета можно уменьшить доход, полученный от продажи, на сумму расходов на его приобретение, которые подтверждены соответствующими документами.

К ним можно отнести не только саму выплату, но и затраты на услуги риэлтора, проценты по кредиту, расходы на регистрацию права собственности и т.д.

Вернуться

○ Когда уменьшить налог не получится

Иногда собственники пытаются сократить расходы на НДФЛ другими способами, например, указывают в договоре цену ниже, чем реально уплаченная.

 Кроме того, перед продажей желательно узнать кадастровую стоимость квартиры в тех регионах, где она установлена, т.к. это тоже влияет на размер налога.

✔ Цена договора

Чтобы не платить налог или уменьшить его, в договоре указывают цену недвижимости до 1 000 000, хотя фактически она продана по рыночной стоимости. Такая схема может привести к негативным последствиям для покупателя.

В случае расторжения договора или признания сделки недействительной он рискует получить обратно только ту сумму, которая в нем указана, если продавец недобросовестный.

Доказать передачу денег в большем размере практически невозможно.

✔ Понижающий коэффициент

Для объектов, полученных в собственность после 01.01.2016 года, при подсчете НДФЛ применяются особые правила.

Если доход от продажи меньше, чем кадастровая стоимость жилья, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то бывший собственник должен будет заплатить сбор не с полученной суммы, а с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент. 

✔ Если собственник несовершеннолетний

НДФЛ при продаже квартиры уплачивается по общим правилам, то, что собственник несовершеннолетний никакой роли не играет. При этом продавец или его законный представитель вправе оформить имущественный вычет.

Вернуться

○ Особенности уплаты налога с продажи жилья

Если недвижимость в льготную категорию не попадает, продавец обязан заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года. Для исчисления необходимой суммы полученный доход следует уменьшить на размер вычета или расходов, понесенных при покупке квартиры.

✔ Как получить имущественный вычет

Получить льготу можно на основании сданной декларации 3-НДФЛ. Очень удобно заполнять форму при помощи специального сервиса на сайте ИФНС. При его использовании следует проставить сумму всех доходов, полученных в текущем году.

Кроме дохода от продажи квартиры указывают зарплату и прочие выплаты, если они есть. Сервис автоматически подсчитает размер налога, заполненную форму можно распечатать.

Подать ее можно лично, заказным письмом либо на портале Госуслуг через личный кабинет.

Вернуться

○ Советы юриста:

✔ Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налогов

Штраф за неуплату согласно ст. 122 НК составляет 20% от его размера. Но если налог рассчитан правильно и вовремя подана декларация, то с продавца взыщут только пени.

Декларацию необходимо представить в налоговую инспекцию по окончании года, в котором продана квартира, не позднее 30 апреля.

За нарушение этого требования предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сложности.

✔  Нужно ли платить налог с альтернативной сделки купли-продажи недвижимости?

Альтернативной считается сделка, при которой гражданин сначала продает свое жилье, а потом на эти средства приобретает другое. Поскольку доход он получил, то заплатить налог обязан.

При этом следует учитывать, что при покупке жилья так же можно оформить налоговый вычет до 2 000 000 рублей с доходов, к которым применяется ставка 13%.

В зависимости от суммы, которую он получил при продаже, и стоимости приобретенной квартиры возможно платить налог ему не придется.

Вернуться

Николаенко Александр, генеральный директор агенства недвижимости, расскажет, как правильно продать квартиру, которая досталась по наследству, и не платить при этом налога государству.

Вернуться

Читайте также:  Как посчитать доли в квартире: формула, способы раздела имущества

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ 

Два новых способа уменьшить налог при продаже подарков и наследства

В конце 2019 года заработали две суперважные поправки в налоговом кодексе, которые спасут от уплаты НДФЛ при продаже подарков и наследства. Они уже сейчас касаются всех, кто в 2019 году продавал подаренные квартиры, машины, участки или гаражи, а также наследство.

https://www.youtube.com/watch?v=N—m-zkLy2s\u0026t=217s

В 2020 году нужно подавать декларацию по этим доходам. И есть отличный шанс уменьшить или не платить налог. В 2020 году новые условия начисления НДФЛ продолжат действовать — учитывайте их при оформлении купли-продажи.

Каких ситуаций это касается

Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств.

Если машину продали спустя год после покупки, нужно декларировать доход. Если квартиру продали через два года после оформления права собственности, тоже нужно отчитаться и заплатить налог на доходы.

При продаже имущества НДФЛ можно платить не со всей суммы: есть способы законно ее уменьшить, то есть использовать вычет. Тогда налог платят только с разницы между стоимостью имущества и вычетом.

Вот этих вычетов и касаются изменения в налоговом кодексе. Теперь их стало больше. И, в отличие от некоторых бесполезных поправок, в этом действительно есть огромная польза. Если разобраться, можно сэкономить десятки и даже сотни тысяч рублей. А кто не узнает о поправке, заплатит деньги в бюджет по старым правилам: сама налоговая не обязана уменьшать начисления.

  • На какие суммы можно уменьшать доход при продаже имущества
  • Если имущество продается раньше минимального срока владения, доход можно уменьшить на такие вычеты:
  • фактические расходы на покупку этого имущества.
  • Например, в 2018 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2019 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р;
  • 1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;

250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин, участков и гаражей.

В чем была проблема с продажей подарков и наследства до 2019 года

Подарки и наследство достаются бесплатно. Это значит, что при их продаже нельзя было применить вычет в размере фактических расходов. Если квартира досталась в подарок, то при ее продаже из дохода можно было вычесть только 1 млн рублей, да и то не всегда. А с разницы приходилось платить НДФЛ.

Но часто это было очень несправедливо. Вот примеры.

Двойной налог. Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 1 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 250 тысяч — и заплатит с разницы еще 13%.

Неучтенные расходы. Мама оставила дочери в наследство квартиру. Налога с наследства при этом не было, но, когда дочь решила продать это жилье, она могла уменьшить доход только на 1 млн рублей. Хотя мама заплатила за квартиру 2 млн рублей и дочь продала ее за ту же сумму. Но формально это были расходы мамы, а не дочери, поэтому учесть их при продаже было нельзя.

Вот так люди теряли десятки и сотни тысяч рублей. Но для всех сделок с 2019 года теперь действует другой порядок.

Если подарок не от близкого родственника

Если не близкий родственник и не член семьи дарит недвижимость или транспорт, нужно заплатить налог с подарка. То есть со стоимости подаренного дядей участка нужно отдать в бюджет 13% реальными деньгами. Этого налога избежать нельзя. Такое правило было всегда, тут ничего не меняется.

  1. Когда новый собственник продает подарок, он может уменьшить налог одним из двух способов:
  2. использовать вычет без документов — 1 млн или 250 тысяч рублей;
  3. вычесть из дохода ту сумму, с которой заплатил налог при дарении.

Племянница заплатит 13% со стоимости участка, который подарил дядя. А когда продаст эту землю, то заплатит налог только с добавленной стоимости, если она вообще будет. А если продать за ту же сумму, то НДФЛ к уплате не появится.

Допустим, стоимость участка, с которой нужно заплатить налог при дарении, составила 500 тысяч рублей. Стоимость участка при продаже — 700 тысяч рублей.

  • Расчет налога до и после изменений
  • До 2019 года С 2019 года
  • Налоговая база при дарении 500 000 Р 500 000 Р
  • Налог при дарении 65 000 Р 65 000 Р
  • Доход от продажи 700 000 Р 700 000 Р
  • Вычет при продаже 250 000 Р 500 000 Р
  • Налоговая база при продаже 450 000 Р 200 000 Р
  • Налог при продаже 58 500 Р 26 000 Р
  • Общая сумма налога от владения участком 123 500 Р 91 000 Р
  • Новый вид вычета при продаже подарков не от близкого родственника — это сумма, с которой заплатили налог при дарении.
  • Это касается не только участков, но и долей, домов, квартир и любого транспорта.
  • Если наследство не от близкого родственника

При наследстве налога нет. Но и расходов у наследника тоже нет: имущество достается ему безвозмездно. При продаже такого имущества наследник сможет учесть расходы наследодателя.

Например, дядя не подарил племяннице участок, а оставил его в наследство. Когда-то этот участок дядя купил за 450 тысяч рублей — документы сохранились. Раньше племянница могла бы принять к вычету только 250 тысяч рублей, а теперь сможет 450 тысяч.

Если подарок или наследство от близкого родственника

При продаже подарков или наследства, которые достались от близкого родственника или члена семьи, доход можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя. При условии, что есть подтверждающие документы.

Если мама купила квартиру за 2 млн рублей и оставила ее в наследство дочери, дочь при продаже уменьшит свой доход на 2 млн рублей. Если продать квартиру за ту же сумму, налога вообще не будет.

  1. Расчет налога до и после изменений
  2. До 2019 года С 2019 года
  3. Расходы наследодателя на покупку квартиры 2 000 000 Р 2 000 000 Р
  4. Доход наследника от продажи 2 000 000 Р 2 000 000 Р
  5. Вычет при продаже 1 000 000 Р 2 000 000 Р
  6. Налог с продажи 130 000 Р 0 Р
  7. Вот два обязательных условия для уменьшения доходов таким способом:
  8. Даритель или наследодатель — близкий родственник или член семьи: родитель, супруг, ребенок, бабушка, дедушка, внук, брат или сестра.
  9. Есть документы для подтверждения их расходов.

Если дарителю квартира тоже досталась в подарок, расходы на приобретение подтвердить будет нечем. Тогда можно использовать для уменьшения налога вычет без документов или ждать, когда пройдет минимальный срок владения.

Это особенно важно для дорогого имущества, которое не является жильем. Например, есть земельные участки, которые родители могли купить за несколько миллионов рублей. Но при продаже такого участка дети-наследники могли принять к вычету только 250 тысяч. За семейное имущество приходилось платить огромный налог.

Или наследники продавали дом, который по документам нежилой. Например, отец построил его, но не успел изменить назначение по документам. При продаже такого дома наследники не могли принять к вычету 1 млн рублей: для нежилых домов вычет составлял 250 тысяч. ЗАТО теперь дети смогут уменьшить доход от продажи на все расходы отца.

Если даритель или наследодатель получал вычет при покупке

Допустим, мама купила квартиру за 2 млн рублей и получила вычет при покупке — вернула 260 000 Р НДФЛ. А потом эту квартиру она подарила дочери — то есть у мамы дохода нет, у дочери налога с подарка тоже нет. Дочь продает эту квартиру за 2 млн рублей и уменьшает свой доход на мамины расходы. Дохода от продажи у дочери тоже не будет.

Налоговая не будет против того, что мама сначала вернула налог, а потом так оформила сделки, что дочь уменьшила свой доход на ее расходы.

Это пригодится в таких случаях:

Если сомневаетесь, что государство на самом деле разрешит сначала вернуть НДФЛ при покупке, а потом еще учесть фактически чужие расходы при продаже. Не сомневайтесь, разрешит. В новой норме на это есть прямое указание.

Если не можете использовать вычет, а близкий родственник может. Например, дочь — ИП на упрощенке, а мама работает и платит НДФЛ. Если квартиру купит дочь, налог никто не вернет. Если купит мама — она использует вычет и никто не потеряет на налогах при продаже.

Сделок до 2019 года изменения не касаются

Если доход от продажи подарка или наследства получили до 2019 года, НДФЛ нужно начислять по старым правилам: расходы дарителя и наследодателя учесть нельзя, двойной НДФЛ с дарения и продажи тоже останется в бюджете.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *