Не выдали налоговый вычет: в каких ситуациях налоговая может отказать?

Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий Юрист с 2012 года

Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.

После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета.

Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

Обратите внимание!

После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно.

Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб.

Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится. Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

Куда обращаться для получения вычета?

Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.

С этой целью:

• пишется заявление установленного образца;
• заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
• готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.

Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.

Сколько раз можно получить вычет?

Вычет за покупку квартиры

Собственники, купившие Недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Здесь тем, кто заключал ипотечный Договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ.

Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке – нет

Встречаются ситуации, когда Гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.

2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел.

В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

• стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
• не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
• быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

• военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
• дети-сироты в возрасте до 24 лет;
• несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.

Возможные проблемы при возврате имущественного вычета

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

• с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;
• с оформлением документов, которые подтверждают Право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

Обратите внимание!

К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию.

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона. Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

Резюме

Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья.

При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя.

При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Что делать при отказе в налоговом вычете?

Отказали в налоговом вычете: что делать

В случаях выполнения и подготовки документации бывают такие ситуации, когда многие службы дают отрицательный ответ по поводу различных компенсаций. Если вам отказали в налоговом вычете, то стоит детально подойти к вопросу обжалования.

Что нужно делать?

Когда вы получаете документы на вычет, то налоговая инспекция может проверять их на протяжении трёх месяцев. По итогам вам будет вынесено решение о предоставлении или об отказе в выплате для заявителя.

Факт того, что вам положительно дали ответ, способен показываться в перечислении денег на ваш личный счёт. Отказ от вашей просьбы предоставляется только в письменном виде и посылается для уведомления клиенту.

В ситуации, когда формулировка будет необоснованной, человек имеет возможность прибегнуть к обращению в следующие службы:

1. Есть возможность попросить помощи у налогового органа и обжаловать результаты в 2022 после изменений.
2. Стоит попробовать потребовать помощи у ФНС.
3. Обращение с жалобой в центральную часть в ФНС.
4. Можно подать Иск в судебные органы.

   Но это должен быть последний этап, на котором вы сможете предоставить все доказательства, которые подкреплены аргументами.

ВАЖНО !!! Перед последним пунктом, нужно попытаться решить всё до судебного разбирательства.

Лучше всего воспользоваться всеми предыдущими методиками, чтобы в последующем не иметь дополнительных проблем.

Обжалование при помощи налоговой службы

Если человек решил воспользоваться первой методикой, то он должен обратиться в службу по налогам и сборам. Это следует предпринять только на протяжении 30 суток или 1 месяца после того, как был получен акт, в котором прописывался отказ в предоставлении финансовой помощи.

Оспаривание производится тогда, когда бумага направляется в нужный государственный орган для дальнейшего рассмотрения в свободной формулировке. Все ходатайства отображаются в тексте бумаги в любом формате. Сюда будут также прилагаться и другие бумаги, которые обосновывают ту или иную позицию.

Инспекция обязана приступить к рассмотрению на протяжении 10 суток все документы, но иногда срок может продлеваться ровно в 3 раза.

Ответное письмо будет доставлено в той форме, которая требуется для изложения. Обычно это акт, где отображается положительное или отрицательное решение инспекторов. Там детально расписана вся информация, которая будет юридически грамотной.

В первой ситуации человек получит план действий по выдаче налоговой выплаты за дачу, а во втором просто останется формулировка прежней. Если вам повторно отказали, то можно действовать дальше. В дальнейшем произойдёт обжалование всех действий в более серьезную организацию. Это ФНС, в которую можно обратиться и сразу после получения решения.

Как проходит Процедура в ФНС?

Если вы обратились в ФНС, то это будет управление по региону. Обжалование происходит в течение 12 месяцев после того, как был получен акт с отказом. Для того, чтобы оспорить решение вам понадобится составить жалобу.

Она пишется в любой форме, но там отображаются следующие данные:

1. Инициалы налогоплательщика, куда могут потребоваться и паспортные данные.
2. Данные по акту по процентам.
3. Формулировка, которая была вынесена неверно.

   Сюда стоит приложить бумаги, которые вы получили как итог разбирательства.

4. Текущие требования.

Направление лучше всего производить через налоговую службу.

В течении трех дней сотрудники должны будут перенаправить ее в нужный орган.

Если же говорить о второй категории отделений ФНС, то это Центральный аппарат. Если вам не помогли на предыдущем этапе, то обращаться нужно именно сюда. Рассмотрение дела возможно в течение 3 месяцев после того, как было вынесено решение. Порядок аналогичен, что и в предыдущем варианте.

ВНИМАНИЕ !!! А если же после всех попыток ваши проблемы не были решены, то следующей инстанцией является суд. При этом, в него можно обратиться как сразу, так и после всех выше приведённых вариантов.

Что делать с судебным органом?

Обжалование налогового вычета можно производить как сразу, так и после посещения ФНС. Но, второй вариант намного лучше.

Он гарантирует то, что проблемы при покупке квартиры решатся, а также не потребуют дополнительного времени на подготовку к слушанию. Сюда входит составление заявления, уплата пошлины, а также подготовка документов.

Спор будет рассматриваться как обычное судопроизводство. Он предполагает проведение слушаний, рассмотрения позиции сторон, а также предоставление доказательств.

Если сумма вычета достаточно большая на квартиру по статье 78, и налогоплательщик уверен в том, что он выиграет, то тогда можно надеяться на положительное решение ситуации. Но, когда проблема не решена уже в предыдущих инстанциях, то на это есть некоторые причины.

Очень часто бывают ситуации, когда и налоговая служба не права. Именно поэтому, когда вам отказали в вычете на квартиру, то всё же нужно обратиться к специалистам и рассматривать дело дальше. Туда можно обращаться только тогда, когда вы имеете веские доказательства.

При этом, очень нередко бывает такое, что специалисты налоговой службы действуют незаконно.

Почему могут отказать в налоговом вычете?

После того, как человек предоставляет все документы на основании ст 88 НК РФ, сотрудники осуществляют ряд мероприятий по сверке правильности бумаг.

На эту процедуру отведен стандартный срок, равный 3 месяцам. В итоговом решении вы получите либо положительное, либо отрицательное решение. Одним из определяющих факторов является наличие всей документации.

Но, существует ряд причин, когда вам будет отказано.

К ним относятся:

1. Вы не предоставили весь список документов.
2. Вы предоставили недостоверные данные по поводу стоимости жилья.
3. Нет бумаги с подсчетом о доходах или вы не в срок подали ее.
4. Неправильный адрес налоговой службы.

5. Ошибка при регистрации различной документации.
6. Вторичный вариант обращения за получением вычета, который уже был в какое-то время получен.

Для того, чтобы правильно получить вычет, вам нужно соблюдать все условия подачи документов, а также обращать внимание на их заполнение.

Какие вычеты предусмотрены?

Налоговый вычет представляет собой ту сумму средств, которую гражданин может возвратить себе после того, когда он оплатил все налоги. Обычно это сделки, связанные с расходами на лечение, на обучение, а также при совершении различных операций, которые переплетаются с имуществом.

На сегодняшний день существует несколько вариантов возврата. Для получения каждого из них имеется перечень документов, которые необходимы быть, а также ряд условий.

Если говорить о вариантах вычетов, то здесь их существует четыре:

1. Стандартный. Он начисляется для тех людей за квартиру, которые имеют в составе семьи несовершеннолетних детей. Обычно он проводится автоматически, когда родителям начисляется заработная плата. На одного или двоих детей он составляет порядка 1400 руб.

   Для того, чтобы получить его, нужно просто обратиться в бухгалтерию и собрать обычный набор документов. Сюда может входить свидетельство о рождении, справка с места учебы, а также заполненное заявление.

1. Социальный.

   Им могут пользоваться те люди, которые осуществляют лечение собственное или на детей, а также возможен вариант обучения на очной форме. Общая форма сумма составляет 13%. Но, она не может превышать 120000 руб.

   Если вы хотите получить вычет на лечение и нет справки, то вам нужно будет предоставить пакет документов, куда входит дополнительно кредитный договор с банком.

1. Имущественный. Это самый распространенный вариант, который используют абсолютно всеграждане, так как купили у родственника ту или иную площадь.

   Но, здесь существует ряд некоторых установленных норм. По статье 220 вычет начисляется, если сумма расходов составляет больше 2 млн на одного проживающего. Если вы с супругом захотите получить права на вычет, то оформляется льгота либо по отдельности, либо совместно.

1. Бизнесмены или любые индивидуальные предприниматели вправе получить вычет, когда сдадут декларацию о доходах каждый год. Очень часто физические лица пользуются вычетом при покупке какого-либо имущества. При этом, ни форма оплаты, ни условия, ни характер покупки никак не влияют ни на что. Это можно получить, когда вы приобретаете жилье как полностью за свои средства, так и в ипотеку. Сделать это можно в любой период в календарном году.

В каких случаях можно получить отказ?

Часто бывают такие ситуации, когда людям отказывают в получении налогового вычета. Это происходит по ряду причин, когда не положен тот или иной скидочный купон. Кроме того, что вы можете предоставить не весь пакет документов или заполнить его неправильно, по статье 220 также имеется ряд случаев.

К ним относятся:

1. Вы нигде не работаете на протяжении длительного времени.
2. Вы являетесь индивидуальным предпринимателем и не платите установленные налоги.
3. Вы выступаете пенсионером, который не работает более 3 лет. При этом, вы также не платите налоги.
4. Вы уже получали вычет.

5. Жилье приобреталось при помощи льгот. Это могут быть субсидии, сертификаты, материнский капитал и многое другое.
6. Если вы приобретали жилье у своих родственников, например, у сестры, то тогда вам не выплачивается налоговый вычет.

   Это могут быть либо ваши дети, либо братья и сестры, либо муж и жена, либо подобные люди. Помимо этого, это могут быть опекуны или подопечные, а также вы покупаете жилье у свекрови.

Полный список можно сейчас прочитать в статье 105 Налогового кодекса.

После этого, когда вы не получили налоговый вычет, то вы можете без проблем обращаться в инстанции, которые будут приведены ниже.

Как видно, ситуация с получением налогового вычета достаточно сложная. Именно поэтому понадобится в некоторых случаях даже юридическая помощь. Если же вы можете решить проблему самостоятельно, то тогда стоит это сделать сразу же. Но, лучше запастись необходимыми знаниями по вопросу, чтобы в ходе разбирательства быть на выигрышной стороне.

Налоговая долго не возвращает налоговый вычет

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:

• из личного кабинета налогоплательщика;
• почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
• зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Ситуация из практики

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

Почему задерживают возврат налогового вычета 2019

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

1. Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

1. Согласно проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
2. Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

1. социальные;
2. инвестиционные.
3. стандартные;
4. профессиональные;
5. имущественные;

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца. Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е.

срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Сколько ждать получения налогового вычета?

рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);

у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;

при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн.

рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

1. иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
2. иметь основания для получения налогового вычета;
3. быть гражданином России;

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Срок возврата налогового вычета

За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий.

Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, (по ст.

justice pro…

Имущественный налоговый вычет (ст.

220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

1. время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
2. время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету? Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки.

• Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку.
• Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения.

Налоговая задерживает возврат ндфл

звонили прям в налоговую, выяснилось, что при оформлении доков они на две недели позже их внесли, потом от этой даты и плясали.

То, что принесли мы их раньше — никак не доказать, в следующие разы всегда брали бумагу с подтверждением даты подачи доков.

Так что может у вас также получилось. Все возвраты нам приходили в самый край до истечения сроков.

Нравится 26 июня 2014, 12:40 Мы брали опись и там стоит дата приема документов! Нравится 26 июня 2014, 13:01 Россия, Москва Эх, тогда свинство.

А напрямую пробовали в налоговую звонить, может чего скажут. Теперь ждите перечисления.Сегодня

Почему так долго нет возврата НДФЛ: как ускорить получение вычета

Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2019 году можно подать декларацию и вернуть Налог за 2019, 2019 и 2015 годы. После подачи декларации на возврат налога начинается ее камеральная проверка.

Срок камеральной проверки согласно НК РФ — 3 месяца с момента подачи и регистрации декларации в налоговой инспекции.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Нет выплаты 13% налога более 4 месяца

Налоговая не перечисляет налоговый вычет НДФЛ, хотя срок прошел – куда жаловаться, что делать

– Два месяца назад я подал декларацию в ФНС на получение налогового вычета за лечение. Деньги мне так и не пришли, хотя должны были перевести через месяц. Как повлиять на налоговую службу и сделать так, чтобы точно вернули?

– На самом деле вы рано начали волноваться и у налоговой еще есть небольшой запас времени для возврата вычета.

⏰ Законные сроки для возврата

ФНС действительно обязана вернуть налоговый вычет за лечение, образование, квартиру и другие цели в течение одного месяца на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса (НК) РФ. Но этот срок начинает отсчитываться со дня завершения камеральной проверки поданной декларации о доходах. На эту процедуру у ФНС уходит до трех месяцев (п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Поэтому общий срок на проверку и перечисление налогового вычета составляет 4 месяца. Сроки нужно считать:

• при передаче декларации дистанционно – с даты отправки документов;
• при личном вручении декларации инспектору – с даты визита в ФНС;
• при отправке почтой – с даты отправки письма.

Стоит учесть: вычет переведут только при условии, что налогоплательщик представил заявление на возврат налога и указал в нем реквизиты банковского счета для перевода денежных средств. Если такое заявление не было подано вместе с декларацией 3-НДФЛ, его можно предоставить позже.

Чтобы отслеживать статус камеральной проверки, можно использовать личный кабинет налогоплательщика ФНС. Также здесь доступны сведения о том, были ли перечислены деньги, а также о том, что налоговая проверка завершилась отказом в переводе.

????‍♀️ Что делать, если ФНС задерживает возврат

Сразу скажу, что причин у налоговой службы конфликтовать с налогоплательщиками нет. Задержка возврата денег может быть в банальной нехватке сотрудников, подвисании программ, которые постоянно обновляются, и множестве других причин.

Если ФНС задерживает возврат средств, гражданин вправе повлиять на налоговую инспекцию, чтобы та быстрее выполнила перевод вычета.

Вам вернули налоговый вычет?Да, своевременноДа, но задержали по срокамНет, до сих пор ждуНе обращался(лась) за вычетом

Личное обращение в ФНС

В налоговых инспекциях есть консультанты, которые помогут решить проблему и посоветовать, что делать в сложившейся ситуации. В течение 15 дней на обращение налогоплательщика должны отреагировать. Также можно записаться на прием к начальнику ФНС.

Минус такого варианта в том, что обращаться в инспекцию можно только в рабочие часы. Днем народу обычно бывает меньше, а если придете вечером – придется потратить немало времени на очередь. Поэтому можно пожаловаться на ФНС дистанционно.

Составление и подача жалобы

Налогоплательщик вправе обжаловать бездействие налоговой инспекции. По закону решение по жалобе ФНС принимает в течение 15 рабочих дней. Указанные сроки допускается продлить еще на 15 дней. То есть жалобу должны рассмотреть в течение месяца и предоставить налогоплательщику письменный ответ. Решение по результатам направят в течение трех дней после его принятия (ст. 140 НК РФ).

Жалоба на пропуск сроков для возврата денег подается в свободной форме. В ней необходимо изложить следующую информацию:

• наименование налоговой инспекции;
• сведения о налогоплательщике: ФИО, ИНН, паспортные данные;
• какие нарушения были допущены ФНС: пропущен срок возврата;
• когда завершилась камеральная проверка, когда должны были перевести деньги;
• сумма к возврату;
• требование о переводе денег на указанные реквизиты;
• дата подачи жалобы;
• подпись налогоплательщика.

Скачать образец жалобы на пропуск сроков

Как и куда подавать

Подать жалобу можно:

Направить по Почте РФ – ценным письмом с описью вложенияЧерез личный кабинет налогоплательщика: раздел «Документы налогоплательщика» → вкладка «Обратиться в налоговый орган»

А если нет реакции?

Если налоговая не отреагировала на жалобу в течение месяца или ответ не устроил отправителя, то можно пожаловаться в управление УФНС по региону – лично или переслав жалобу ценным письмом с описью вложения.

Нюанс: переделайте жалобу в административный иск. Часто этого уже достаточно для реакции.

Скачать примерный образец административного иска

Крайний случай – обращение в суд. Стоит учитывать, что обращаться в суд можно только после отклонения жалобы в ФНС.

Как проверить налоговую задолженность. Инструкции для поиска через сайты ФНС и ФССП и ГосуслугиЧитатьИНН. Где узнать и как получить индивидуальный номер налогоплательщикаПодробнееКак физлицам вернуть излишне уплаченный налог. Причины переплаты, способы возврата денегСмотреть

???? Получение компенсации за неперечисленный вовремя вычет

За несвоевременный возврат налогового вычета налогоплательщику положена компенсация. Неустойка начисляется по ключевой ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (на август 2021 года – 6,5% годовых).

Например, налогоплательщику задержали на 75 дней вычет в 100 000 рублей. Ему должны компенсировать:

• (100 000 х 6,5% / 365 х 75) = 1 335,62 р.

Где и как получить

Чтобы получить компенсацию за просрочку, стоит изложить данное требование в жалобе и приложить расчет. Но и без такого заявления налогоплательщика налоговая автоматически должна начислить компенсацию и перевести ее на счет вместе с вычетом.

Если налоговый вычет перевели, а проценты – нет, то налогоплательщик может отправить жалобу на ФНС.

✨ Итоги

Резюмирую:

1. На проверку представленных документов и возврат налогового вычета у инспекции будет 4 месяца с момента получения налоговой декларации: 3 месяца уходит на камеральную проверку и еще 1 месяц – на перевод денег.
2. Если вычет не перечислили своевременно, налогоплательщик может лично обратиться в инспекцию или передать жалобу дистанционно. На жалобу должны отреагировать в течение 30 дней.
3. Помимо возврата вычета, налогоплательщик может получить компенсацию за просрочку. Ее рассчитывают исходя из размера действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Какие налоговые вычеты положены физическим лицам. ПамяткаЧитатьНалоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений ПодробнееСогласие на получение СМС от налоговых органов о задолженностиСмотреть

❓ Часто задаваемые вопросы

В какой срок ФНС должна вернуть вычет?

В течение 4 месяцев после получения налоговой декларации, подтверждающих документов и заявления на возврат.

За какие ошибки в документах налоговая может отказать в вычете?

Например, не приложены документы, подтверждающие право на вычет; запрошена сумма вычета больше, чем налогоплательщик перечислил налогов за год; некорректно указаны паспортные данные, ИНН; указана сумма к возврату сверх лимита и пр.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

Имущественный вычет каждый человек может получить только один раз в пределах лимита в 2 млн р. (3 млн р. – по ипотечным процентам), тогда как социальные вычеты можно оформлять ежегодно, неограниченное количество раз – но в пределах 120 тыс. р. за год.

Почему налоговая может отказать россиянам в налоговом вычете? :: Вести Подмосковья

Самыми распространенными являются три причины

При попытке вернуть себе часть уплаченных налогов россиянам могут отказать. Чаще всего это происходит в связи с ошибками заявителя, которые бывает уже невозможно исправить. О том, какие причины могут помешать одобрительному решению ФНС, попыталось разобраться издание LIFE.

Зачастую отказ поступает потому, что налогоплательщик выбирает неправильную очередность обращения в ФНС для получения вычета сразу на несколько сумм по разным основаниям.

Это предусмотрено по закону таким образом, что есть возможность получать причитающиеся суммы в течение нескольких лет, но только за конкретный год и не по всем видам вычетов. Поэтому и нужна правильная очередность обращения.

Например, когда в один год есть право и на имущественный, и на социальный вычеты. 

«Гражданам стоит учитывать, что невыплаченный остаток социального вычета перенести на следующий год нельзя, а вот недоплату по имущественному вычету можно востребовать и в следующем году, а потом ещё и ещё.

То есть если соблюдать правильную очерёдность заявок, то получить можно больше: вначале взять максимум по социальному, а после в течение нескольких лет — по имущественному», — говорит адвокат Московской областной коллегии адвокатов Богдан Леськив.

Вторая распространенная причина отказа — ошибки плательщика. Издание приводит два примера. Например, есть вычет для родителей, приобретавших квартиру или долю в ней на имя своего ребёнка.

Имущественный вычет предполагает возможность для каждого россиянина забрать из бюджета максимум 260 000 рублей только один раз в жизни. То есть можно заявить вычет по нескольким объектам, но заплатят только указанную сумму.

Если она была получена, то в вычете откажут. 

Очень важно не ошибиться в справке, предоставляемой в налоговую. Должно быть чётко указано: кому были оказаны Услуги и кто, сколько и когда платил. Так, если медицинское учреждение забудет указать, что лечился не он, а другой человек, то отказ будет точно. Также надо различать справки о медицинских услугах и о приобретении лекарств. Они должны быть разными. 

«Большая часть отказов в выплатах налогового вычета происходит именно по формальным основаниям. Чаще всего этих отказов можно было бы избежать, если заранее планировать, какой возврат, когда и по какому типу вычета желательно получить.

Например, в случае с оформлением квартир на детей за вычетом может обращаться другой супруг или даже сам ребёнок по достижении им 18 лет.

А при оформлении медицинских справок всегда надо акцентировать внимание медучреждения на том, что плательщик и пациент — это разные лица и медпомощь, а также используемые медпрепараты — это разные основания для выплаты», —  помогает разобраться в проблеме юрист Залимхан Магомедов. 

Третья распространенная причина — подозрительные связи между родственники. По мнению ФНС, конечно. Это сделки между взаимозависимыми людьми. Взаимозависимые люди — это родственники, а также юридические лица и их акционеры и участники, если их доля более 25%.

Если теще продаст квартиру зятю или компания передала жилье своему крупному акционеру, то такие покупатели на налоговый вычет претендовать не смогут. Но есть и детали.

Если гражданину квартиру подарили, но он для ремонта потратился, то может претендовать на получение имущественного вычета до 260 000 рублей (при стоимости ремонтных работ от 2 млн рублей).

«Несмотря на жёсткую позицию ФНС о том, что сделки между взаимозависимыми людьми не являются основанием для налогового вычета, в некоторых случаях россияне вычет всё равно получают.

Например, при сделке по продаже недвижимости между братом и сестрой покупателем может выступить жена брата.

И тогда формального основания для отказа в выплате вычета нет», — подсказал лазейку в законе адвокат Межрегиональной коллегии Москвы Дмитрий Шагин.

Таким образом, для гарантированного получения налогового вычета гражданину нужно заранее планировать, какой налоговый возврат, когда и по какому типу вычета предстоит затребовать. При нескольких вычетах нужно верно выбрать очередность обращения к ФНС.

Как сообщали «Вести Подмосковья», глава ФНС России Даниил Егоров сказал, что мер налоговой поддержки для россиян будет еще больше. Налоговая служба реализует первый пакет льготных мер.

Так, отменяется уплата НДФЛ с доходов, полученных за проценты по банковским вкладам в 2021-2022 годах.

Также ФНС прорабатывает вопрос об освобождении от доходов в виде материальной выгоды, полученных в 2021-2023 годах.  

>