Налог с наследства: нужно ли его платить и какие есть льготы

Рано или поздно практически каждый из нас сталкивается с вопросом вступления в Наследство. При этом, возникает масса вопросов, начиная от отчисления налогов и оплаты задолженности наследодателя, до аспектов оформления завещания или акта дарения. Разберем их все максимально подробно, раскрывая нюансы действующего законодательства.

Что требует Закон

Налоговый Кодекс РФ п. 18 ст. 217 НК РФ регулирует вопросы, касающиеся доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Чтобы вступить в наследство, родственник или другое лицо, которое имеет на это право, должен соблюсти несколько ключевых правил:

Дождаться смерти наследодателя, так как именно с этого момента наступает возможность принять наследство полностью или определенную его долю.
В течение 6 месяцев после дня смерти написать в установленной форме заявление нотариусу независимо от того, кто еще претендует на получение наследства.
Выждать 6 месяцев, так как только после этого будет принято официальное решение о распределении наследуемого движимого и недвижимого имущества. Решение принимается на основании наличия законных оснований у наследников, учитывая их очередность в случае, если наследодателем не было оставлено завещания, в котором он, в соответствии со своей последней волей, завещает все имущество определенному лицу или кругу лиц.
Если возникла ситуация, при которой человек пропал без вести, 6 месяцев для вступления в наследство отсчитывается с того момента, когда на основании судебного решения лицо принято считать умершим.
Еще одной нестандартной ситуацией является невступление в наследство наследниками первой очереди. Тогда по истечении 6 месяцев, когда они не заявили о своих правах, будет отсчитано еще 3 месяца в течение которых Наследники второй или следующих очередей могут подать заявление о желании вступить в наследство.

Но, после того, как прямой или косвенный родственник или наследник принимают на себя распоряжение наследуемым имуществом, возникает следующий ряд вопросов. Касается он того, как и когда нужно уплачивать Налог на наследство.

Платить или не платить

И первое, что необходимо для себя выяснить — это ситуации, при которых нужно точно знать – следует ли платить налог или наследник освобожден от налогообложения. Чтобы точно знать свои обязанности перед соответствующими органами, предлагаем разобраться, облагается ли налогом наследство от родителей и других лиц.

Когда нужно платить

В преобладающем большинстве случаев вопрос о том, что требуется оплатить налог на наследство по завещанию или без этого документа, возникает в том случае, когда новоиспеченный собственник решает продать полученное имущество. Здесь действуют такие правила:

Самое главное, что нужно принять во внимание, недвижимое имущество не облагается налогом. Но это правило не распространяется на такие объекты собственности, как авторские права. Если новый собственник получает с них выгоду после смерти наследодателя, то с полученной суммы он обязан уплатить налог по установленным ставкам НДФЛ.
Независимо от количества родственников, разделивших между собой наследство, и степени родства с наследодателем, если срок владения после вступления во владение составляет менее 3 лет, придется уплатить налог на доходы физических лиц – НДФЛ.
Каждый Гражданин имеет право на налоговый вычет на недвижимое имущество в размере 1 млн руб. С этой суммы налог не взимается. Все что превышает указанное число, будет подвергнуто общим принципам налогообложения с получаемого дохода.
Если продается Движимое имущество при владении им менее 3 лет, то предоставляется налоговый вычет с суммы в 250.000 руб.

Еще один ключевой момент, который учитывают далеко не все – это принципы налогооблагаемой базы, которую можно уменьшить.

Распространяется отмена налогов при переходе наследства родственнику или другому лицу в том случае, когда умерший собственник покупал объект недвижимости за сумму большую, чем продает наследник.

Но чтобы воспользоваться таким способом официального уклонения от налога, необходимо предоставить все подтверждающие документы.

Когда налог не платится

В связи с тем, что налог на наследство близких родственников существенно подрывал финансовое благополучие среднего класса и людей, которые относились к малообеспеченным, было принято на законодательном уровне решение об избавлении от уплаты налогов в следующих ситуациях:

Если вступление в наследство происходит без завещания, а на законном основании, исходя из степени родства.
Если в распоряжение имуществом – движимым и недвижимым – человек переходит по завещанию. При этом, Завещание может быть составлено в пользу не только родственников, но и других физических или юридических лиц, а также в пользу государства. Все что должен будет оплатить в этом случае наследующий – это заплатить государственную пошлину, ставка по которой составляет от 0,3% до 0,6%. В этих случаях, при получении наследства, минимальную сумму будут перечислять в пользу государства наследники первой и второй линии, то есть, состоящие в близких степенях родства с наследодателем. Тогда как все остальные платят увеличенный размер государственной пошлины.

Исходя из этого, каждый сможет сориентироваться, нужно ли платить налог на наследство по завещанию или без такого документа. Практически во всех случаях граждане Российской Федерации избавлены от этой обязанности.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Таким образом, платить налог на получаемое наследство нет необходимости следующим категориям лиц:

Всем родственникам, независимо от степени родства.
Всем посторонним лицам, не находящимся с умершим в родственных отношениях.
Лицам с юридическим статусом.
Государству – если наследство не было востребовано или в завещании было указано именно такое распоряжение.

Как определяется размер налога

В связи с тем, что налог на Недвижимость при вступлении в наследство не уплачивается в Российской Федерации, будущие собственники должны будут заплатить только государственную пошлину:

Для 1 и 2 линий наследования она составляет 0,3% от оценочной стоимости всего совокупного имущества.
Для 3 и последующих линий, включая посторонних и юридических лиц, с также государства – ставка увеличивается до 0,6%.

Если следующий собственник вступает в наследование авторскими правами и научными разработками, которые были задокументированы в виде патентов, то он должен будет платить уже не государственную пошлину, а налоги, если данная категория собственность и приносит ему в дальнейшем финансовую выгоду. Ставка по налогообложению в этом случае составляет 13%.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

Если владение авторскими правами приносит прибыль, то ставка налогообложения подчиняется следующим правилам:

При отсутствии договора к вычету берут 20% от суммы начисленного дохода.
Если есть Договор, который подтверждает получаемый гонорар, налогообложение происходит в установленном размере НДФЛ.
Если возникает необходимость продать недвижимость, а срок ее владения еще не составил 3 года, то налог уплачивается с дохода, полученного по акту купли-продажи. При этом не стоит забывать о налоговых вычетов, полагающихся гражданам РФ.
Если необходимо продать долю второму собственнику, то прибегают к услугам по оценке недвижимости в соответствии с кадастровой стоимостью. Каков будет итоговый ценник – зависит от массы параметров, начиная от площади, заканчивая локацией и состоянием.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

Когда необходимо заплатить государственную пошлину в размере 0,3 или 0,6%, также прибегают к услугам к оценки кадастровой стоимости. Ведь ставка в этом случае базируется на рыночной стоимости объекта.

А если требуется рассчитать, какой налог с наследства на деньги необходимо заплатить, то следует опираться на такие моменты, как:

Обязательная государственная пошлина в размере 0,3%. Но не более, чем 100.000 руб. по депозитам и другим денежным суммам для наследников первой и второй линий.
Пошлина в размере 0,6%, но не более 1 млн. руб. для других категорий наследников.
Налогообложение по отношению к денежным суммам, как и по отношению к недвижимости, не предусмотрено.

Налог на наследуемый автомобиль

Когда в качестве завещания оставляют машину, то уплата налога также не требуется. Все финансовые расходы, которые понесет будущий наследник – это уплаты по государственным пошлинам.

Налог с продажи наследства

Задаваясь вопросом, нужно ли подавать декларацию при получении наследства и продаже его в дальнейшем, следует учесть ключевые сроки:

При владении до 3 лет – декларация не заполняется.
Если необходимо продать, а срок владения в 3 года еще не истек – то придется заполнять соответствующую форму в налоговой службе и платить налог на полученный доход.

Когда унаследованную квартиру можно продать

Важно обратить внимание, что 3 года, которые и определяют обязательность уплаты налога — отсчитываются с того момента, как новый собственник вступил в права наследования. Многие путают этот период, полагая, что 3 года можно посчитать от даты смерти предыдущего владельца.

Поэтому, если не хочется уплачивать налоги, то придется ждать 36 календарных месяцев с того момента, как произошло вступление в права наследования.

Какие документы нужны для продажи квартиры полученной в наследство

Так как при вступлении в наследство все документы оформляются на нового собственника, будь то квартира, автотранспортное средство или что-то иное. Поэтому при дальнейшей продаже полученной собственности, нужно будет предоставить документы официальные документы владения. Если же продажа осуществляется при наследовании через нотариуса, то потребуется:

Свидетельство о праве наследования.
Документы, подтверждающие перечень лиц, которые прописаны на конкретной жилой площади.
Выписка из ЕГРН. Можно также использовать свидетельство, которое получали до 15.06.2016 года.

Нюансы при продаже унаследованной квартиры

Перед тем, как продать унаследованную квартиру, стоит принять во внимание такие нюансы:

Наличие прописанных несовершеннолетних детей.
Первоочередность продажи. Если на вторую долю квартиры претендуют наследники, получившие часть недвижимости, то они являются первоочередными приобретателями, при сохранении конкурентной цены.

Чтобы не попасть впросак, рекомендуется проконсультироваться у нотариуса или юриста, перед тем как оформить сделку купли-продажи.

Продать имущество без налога через 3 года или раньше

Решая этот вопрос для себя, собственники в первую очередь ориентируется на следующие моменты:

Возможность отсрочить продажу во времени, чтобы не платить налоги.
Если ожидание неуместно – не стоит забывать о возможности получить налоговый вычет. При этом, он положен на каждого гражданина, а не на один объект недвижимости. Поэтому, если собственников два или более, то каждый может рассчитывать на определенную компенсацию, которая не облагается налогами.

Как не платить налог при продаже квартиры

Чтобы не платить налоги с недвижимости, стоит в первую очередь выждать 3 года до того, как продать ее.

Если объект недвижимости приобретался недавно умершим человеком, то после наследования стоит сравнить суммы покупки и продажи наследниками. Если при продаже получено денег меньше, чем было потрачено на приобретение, налог не уплачивается. Это требует документального подтверждения договорами купли-продажи в обоих случаях.

Госпошлина на наследственное имущество

Как было указано выше, госпошлина платится всеми наследниками при вступление в наследство, независимо от степени родства.
Но именно родственная близость формирует ставку государственной пошлины, которая может варьироваться от 0,3 до 0,6% от оценочной стоимости имущества.

Вопросы и нюансы

Учитывая, что ситуация вступления в наследство возникает один или несколько раз в жизни, это формирует массу вопросов. И перед тем, как выполнить то или иное действие, важно разобраться со всеми тонкостями и нюансами, чтобы не упустить важных моментов.

Налог на наследство для пенсионеров

Если пенсионеры вступают в наследование и решают продать движимое или недвижимое имущество, то им придется уплачивать НДФЛ в размере 13%, как и остальным категориям граждан.

При уплате налогов с владения недвижимостью, система по отношению к ним является льготной. Они имеют право получить налоговый вычет за 4 года владения недвижимостью. Но это будет возможно, только после того, как пенсионеры заполнят соответствующую налоговую декларацию в количестве 4 единиц за 4 календарных подотчетных периода.

Во всем остальном, налог на наследство для пенсионеров не предусмотрен также, как и для отдельных категорий граждан.

Если первый собственник жилья не успел вернуть налоговые вычеты до смерти, то в дальнейшем вступающие во владение наследники не могут унаследовать данное право. Налоговая не вернет в этом случае сумму другому человеку, даже если он стал собственником жилья по которому предусмотрена такая выплата.

Хотя существуют судебные прецеденты, которые позволили новым владельцам претендовать на подобные компенсации.

Завещание или дарение – что выгоднее

Ответить однозначно на этот вопрос не предоставляется возможным, так как каждая ситуация является индивидуальной. Следует учитывать такие моменты, как:

При оформлении дарения собственник вступает в права с момента подписания документа. Акт дарения составляется один раз и практически не подлежит обжалованию.

При составлении завещания наследники получат возможность воспользоваться имуществом только после смерти наследодателя. Составлять завещания можно несколько раз. Юридическую силу будет имеет последний документ по дате подписания.

Если человек вступает во владение новым имуществом, то по закону он обязан погасить все задолженности, которые сформировались у предыдущего владельца.

Отказаться от выплаты по долгам можно только при отказе от наследства. Иметь под собой финансовую аргументацию это будет только в том случае, если долговая обязанность превышает сумму самого имущества по рыночной оценке.

Можно ли не платить налог с дохода в виде унаследованного имущества?

Если квартира наследниками продается до истечения трехлетнего владения, то уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой соответствующую ответственность, как административную, так и уголовную. Вторая наступает при многократном отклонении от такой налоговой обязанности гражданина РФ.

Выводы

Учитывая все вышеописанные моменты, становится очевидным, что вступление в наследство не влечет за собой обязательную уплату налогов. Это правило распространяется, как на недвижимое, так и движимое имущество, включая авторские права.

Но, если осуществляется акт продажи имущества до истечения трехлетнего периода владения, то придется заплатить стандартную 13% ставку НДФЛ с получаемого дохода.

Что касается авторских прав, то система налогообложения здесь более развернутая и обязывает платить нового собственника отчисления в зависимости от получаемого дохода в размере от 13 до 20%.

Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько

Рано или поздно в жизни возникает ситуация с наследованием квартиры или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.

Налог на наследство: нормативная база, основные сведения

Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.

Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:

доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.

Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.

Когда нужно и не нужно платить налоги

Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:

Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
- Услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
- уплата государственной пошлины.
Когда нужно платить налоги.

Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:

Недвижимость

С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.

Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.

До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.

Земельные участки

Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.

Автомобили

После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.

Налоги при наследовании по закону и по завещанию

По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
По закону. В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.

С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.

Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.

В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.

Сколько будет стоить вступить в наследство (госпошлина и ее размеры на примерах)

Несмотря на отмену налога на наследство, его получение остается затратным мероприятием. Вначале нужно обратиться к нотариусу, работа которого полностью оплачивается средствами наследников.

Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.

Платными являются услуги:

оформление заявления о принятии наследства;
оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно;
сбор документов, устанавливающих права на имущество;
техническая работа по оформлению документов;
заверение копий.

Важно: сэкономить на оплате работы нотариуса можно, если самостоятельно подготовить документы о видах наследуемого имущества, оценке объектов и о степени родства с наследодателем.

После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.

0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб. для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры)
Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников.
К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.

Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.

Льготы при вступлении в наследство пенсионерам в 2022 году

Льготы при вступлении в наследство положены определенной категории граждан (в т.ч. пенсионерам). Хотя налог за эту процедуру отменен уже много лет назад, все же оформить имущество бесплатно не получится.

Наследникам необходимо оплатить свидетельство о праве собственности. Без этого гражданин не может вступить во владение.

Поэтому, чтобы не тратить лишние деньги, необходимо знать, какие льготы пенсионерам и иным лицам предусмотрены законодательством РФ.

Расходы при оформлении наследства

Согласно (ст. 333.24 НК) налог на наследство (вне зависимости от того, является ли человек пенсионером) составляет:

0,3% от переходящей недвижимости к близким родственникам (до 100 тыс. рублей на одного налогоплательщика);
0,6% для остальных групп (до 1 млн руб.).

Когда Процедура производится не в нотариальной конторе, госпошлина возрастает в 1,5 раза. Помимо этого, нужно оплатить и услуги нотариальной конторы, среди которых:

принятие мер, связанных с сохранением наследства;
озвучивание завещания имущества и вскрытие конверта;
составление заявления о принятии наследства и пр.

В группу расходов можно отнести самостоятельную оценку стоимости полученного наследства.

Существующие льготы

Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:

при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
Герои СССР или РФ;
полные кавалеры Ордена Славы;
участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
преемники интеллектуальной собственности;
ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

В случае сомнений стоит обратиться в соответствующие учреждения для получения подтверждающих бумаг. Например, для получения льготы, когда наследники проживали с умершим, необходимо взять справку из миграционной службы. Информация о наличии или отсутствии инвалидности подтверждается во ВТЭК и т.д.

Льготы пенсионерам при оформлении наследства

Когда пенсионер не подходит под категории для получения льгот, он должен оплатить госпошлину за свидетельство о праве на наследство наравне с трудоустроенными, дееспособными гражданами. Однако для малоимущих лиц, в т.ч.

пенсионеров, предусмотрены дополнительные скидки в зависимости от региона. Например, льготы пенсионерам при оформлении земельного участка в наследство включают низкую пошлину 0,3% по кадастровой стоимости.

Этот размер платежа незначительный, налог минимальным.

Расчет госпошлины для пенсионеров на имущество имеет предельные ставки по ст. 406. Согласно ст. 407 некоторые граждане могут воспользоваться льготами на имущественное налогообложение, в т.ч. и пенсионеры. Размер НИ высчитывается налоговой службой. Сумма определяется отдельно для каждого объекта наследования пенсионерами.

Льготы для инвалидов при вступлении в наследство

Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.

На чем можно сэкономить

Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.

Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.

В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров.

Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства.

К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.

Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.

Обязательная доля в наследстве пенсионеру

Налог на наследство: в каких случаях его нужно платить и есть ли льготы

При наследовании имущества, в том числе денежных средств, предметов искусства и других объектов, рекомендуется уточнить права и обязанности, которые возникают в ситуации. Нужно ли платить налоги и какие именно?

Что такое налог на наследство

Это государственный налог на активы, унаследованные от умершего. До 2005 года такой налог действовал в России. Его сумма рассчитывалась исходя из очередности родства.

Но он был отменен из-за того, что богатые граждане стали выводить имущество в зоны с более низкими налоговыми ставками, а для бюджета среднего класса сумма была настолько обременительной, что граждане просто не переоформляли наследство, чтобы избежать лишних трат. Поэтому налог на наследство в России упразднили.

Ндфл и наследство

В настоящий момент для целей федерального налогообложения наследство не считается доходом. Основное правило, применяемое к наследуемому имуществу, закреплено в ст. 217 НК РФ. Оно гласит, что имущество, полученное по наследству, освобождается от обложения подоходным налогом. Независимо от того, в каком родстве состоит наследник и владелец имущества. Но есть исключения.

Сейчас граждане платят только государственную пошлину при оформлении наследства. Она составляет 0,3% от стоимости имущества.

Исключения из правила: когда нужно платить налоги

В большинстве случаев активы, полученные в дар или по наследству, не подлежат налогообложению на федеральном уровне.

Однако, если активы, которые вы унаследуете, позже будут приносить доход (приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), то такие доходы подлежат налогообложению.

Например, авторские права на программное обеспечение или на художественные произведения. В этом случае наследник должен подавать налоговую декларацию до 30 апреля и перечислять НДФЛ не позже 15 июля года, следующего за отчетным.

Рассмотрим ситуацию на примерах:

В наследство получен автомобиль. Он не облагается НДФЛ.
Наследник автора музыкальных произведений получил вознаграждение от их размещения в каталогах Universal Music Group. Такой доход облагается НДФЛ по ставке 13%.

Нужно ли платить налоги за умершего

Право наследования распространяется не только на имущество и денежные средства, но и на обязательства. Если умерший брал Кредит, то наследник должен погасить долг. То же правило действует для транспортного и других налогов.

Допустим, в наследство передан автомобиль с задолженностью по оплате транспортного налога. Ее должен погасить наследник после того, как вступит в права наследования. Взыскать налог только на том основании, что есть завещание нельзя.

Льготы всем Ссылка на текущую статью

Нужно ли платить налог с наследства

Случаи передачи наследства могут включать в себя не только недвижимость и другое имущество, но также денежные средства и акции. Всё это может считаться определенным видом дохода, который может подлежать налогообложению.

Нужно внимательно изучить вопрос налогов, которые могут применяться или не применяться к имуществу, что получает наследник. Важно разобраться в вопросе, нужно уплачивать налог, или нет.

Если да, то в какие сроки, и есть ли какие-то льготы?

В действующем законодательстве России сказано о том, что доходы, поступившие в собственность граждан, облагаются налогом.

Получение наследства – это передача объектов имущества, ценностей и денежных средств в собственность наследника. На него возлагается обязанность уплаты налогов за полученное наследство.

Сумма налогов не является фиксированной, она зависит от ликвидной стоимости имущества.

Некоторые граждане стали выводить свое имущество в страны, где ставка налогообложения является льготной. Это касается, в основном, состоятельных граждан. Граждане со средним достатком начали испытывать трудности в процессе налогообложения, ноша оказалась непосильной.

Чтобы облегчить налоговое бремя, властями был отменен налог на наследство по завещанию.

Таким образом, если вам кто-то передаст по наследству материальные активы, дома, яхты, квартиры, автомобили, прочий транспорт, недвижимость и другие материальные ценности, например, ювелирные украшения, вы не будете обязаны платить налог на всё это.

Уплата госпошлины

Получая наследство по завещанию, нужно обязательно платить госпошлину. До 1 июля 2005 года осуществлялось налогообложение объектов наследования:

Передача имущества между родителями и детьми облагалась налогом 5% от объекта наследования.
Получившие в наследство имущество братья и сёстры, дедушки и бабушки должны были оплатить 10% стоимости объекта наследования.
Все остальные, кто не относился к первым двум группам в плане получения наследства, должны были оплатить 20%. Таким образом, до 2005 года нужно было платить налог, исходя из близости родственных связей.

Если раньше налог на наследство рассчитывался исходя из стоимости объекта, то сейчас только уплачивается государственная пошлина. Ознакомиться с нормой её уплаты можно в 63 главе Гражданского кодекса. При получении наследства нужно оплатить услуги нотариуса и расходы на выдачу свидетельства.

Госпошлина не может превышать 0,6% от стоимости принимаемого имущества.
Для наследников первой очереди размер госпошлины не должен превышать 0,3%.
Для всех остальных плата установлена в размере 0,6%.

Получение наследства по завещанию

Когда гражданину передается в наследство имущество, он может распорядиться им, как сам пожелает. Он может пользоваться ним, подарить, поделить между другими членами семьи, передать другому наследнику, продать и так далее.

Он может даже подарить это имущество тем, кто не является родственником, или передать имущество в пользу государства или каких-либо организаций.

Составленное завещание должно быть заверено нотариусом, исполнительным органам местной власти или Консульством Российской Федерации.

Получение наследства не по завещанию

Если у умершего родственника есть имущество, но завещание он не составил, то недвижимость, активы и другие ценности получат его родственники в законном порядке.

Также руководствоваться законодательством нужно тогда, когда в завещании не указано всё имущество, то есть, определенные объекты наследодатель распределил между родственниками, а определенные объекты остались неназванными. Значит, их передача в наследство будет осуществляться в законном порядке.

Также нормы законодательства смогут предопределить получение наследства, если завещание недействительно. Бывают ситуации, когда в завещании указываются наследники, лишенные наследства, или у человека нет наследников. Эти и все другие частные случаи рассматриваются с точки зрения законодательства.

В Гражданском кодексе РФ есть описание очередности наследования. Существуют наследники первой, второй, третьей очереди и т.д. Право владения наследством получают родственники — наследники первой очереди.

Если они лишены наследства, и это указано в завещании, или таковые отсутствуют, право наследования переходит к близким второй очереди, и так происходит до тех пор, пока всё имущество не будет иметь своего владельца. Бывают случаи, когда наследник первой очереди умирает до открытия наследства.

В таком случае наследование происходит в порядке очередности. В первую очередь, претендуют на получение наследства родители и дети до 18 лет, а также Иждивенцы.

Внимание! В завещании на наследство могут быть указаны не только родственники. Тот, кто оставляет наследство, может указать в завещании любое другое лицо, которое может не иметь родства с завещателем.

Реквизиты для оплаты госпошлины можно взять у нотариуса, который ведет делопроизводство. Обращаться за оформлением наследства нужно не позднее, чем через 6 месяцев с момента смерти завещателя. Если пропустить этот срок, придётся его восстанавливать в судебном порядке и указывать уважительные причины.

Уплата налога при продаже наследства

Если наследник получил наследство и хочет его продать, на полученный доход он должен будет уплатить налоги. Но и здесь есть несколько правил.

Например, имущество у наследника находилось в собственности более 3 лет — в таком случае налог на доходы физических лиц платить не нужно. При продаже недвижимости налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн руб.

Например, если дом стоит 3 000 000 руб., то заплатить налог придётся с 2 млн., при этом 1 млн. остаётся льготным.

Продавая другое имущество, наследник может заявить вычет по НДФЛ (если трудится официально, занимается предпринимательской деятельностью или сдает в аренду недвижимость) в сумме 250 000 руб.

Получение квартиры в наследство

Если завещатель дарит квартиру наследнику и является ему родственником первой очереди, например, если отец дарит квартиру по завещанию дочери, она обязана будет оплатить государственную пошлину в размере 0,3% от стоимости этой квартиры.

Однако, сумма не может превышать 100 000 руб. Эта сумма расходуется на услуги технического и правового характера и на услуги нотариуса, который ведет дело.

Сумму рассчитывает Нотариус по методическим рекомендациям, установленным законодательно.

Важно! Освобождается от уплаты пошлины за услуги нотариуса тот человек, который получил в наследство квартиру и на момент смерти родственника жил вместе с ним в этой квартире и будет продолжать жить там дальше.

Эта норма обозначена в Налоговом кодексе Российской Федерации. Если пенсионер становится наследником, он также не освобождается от уплаты государственной пошлины.

Единственным исключением (кто освобождён от оплаты) являются Кавалеры ордена славы, ветераны Великой Отечественной войны, герои СССР и РФ.

Важно помнить, что подаренная недвижимость облагается налогом на имущество, но исключением в этом случае может быть случай, когда наследник собирается жить в этой квартире, и она является единственной в собственности у наследника. Тогда государством обеспечена льгота на имущество, и налог наследник не платит.

Обязательно нужно оформлять наследство на себя, чтобы можно было и дальше завещать эту недвижимость своим будущим наследникам.

Например, если от бабушки досталась квартира маме, а мама не оформила наследство, то, когда мамы не станет, уже её дети, то есть внуки умершей бабушки, смогут с трудом доказать правопреемственность этой квартиры в суде. Придется доказывать права собственности.

Это обходится значительно дороже, чем оформить наследство. Важно позаботиться о том, чтобы правильно и в срок оформить наследство, даже если вы не будете проживать в этой квартире/доме. Ее можно сдавать в аренду и получать дополнительный доход.

Единственный случай, когда принимать наследство не выгодно — это наличие у умершего долгов, в сумме превышающих стоимость передаваемой по завещанию недвижимости.

Наследование авторского права

Если правопреемник получает в наследство вознаграждение за работу наследодателя, он должен будет заплатить налог по ставке 13% . Что может облагаться таким налогом? Это может быть вознаграждение за труды в области литературы, искусства, науки или же патент на изобретение.

Важно! Правила налогообложения остаются едиными для всех, независимо от того, кто завещал наследство – знакомый, друг или родственник. Например, внук получил от деда в наследство вознаграждение за изобретение в сумме 1 млн. руб. В данном случае это наследие интеллектуальной собственности, которое облагается налогом 13%. А значит, внук должен оплатить 130 000 руб. в казну.

Что делать, если один брат оставил другому в наследство автомобиль? Поскольку автомобиль является доходом в натуральной форме, такой доход освобождён от уплаты налогов, а, значит, брат не должен платить налог и уведомлять налоговую службу о наследстве. Стоит запомнить, что доход, полученный в натуральной форме, не подлежит налогообложению.

Срок владения имуществом

Срок владения имуществом, которое получено в наследство, начинается со дня смерти завещателя. Но бывают исключения — если, например, дом был приобретен в браке и был оформлен как наследство другому супругу, срок владения начинается не со дня смерти завещателя, а с того момента, как была первоначально оформлена недвижимость в собственность.

Например, муж с женой купили дом и оформили его на мужа в 2015 году. В 2017 году муж умер, и жена получила наследство. В 2019 году она продала дом. В этом случае жена не должна платить налог, потому что владение недвижимости началось в 2015 году, и срок превысил 3 года, невзирая на то, что имущество было оформлено на мужа. Дом был куплен в браке, он считался общей собственностью.

Долевое наследие

Объясним этот случай на примере. Если, например, квартира была оформлена на маму и сына как на двух собственников, каждый был владельцем половины квартиры. Потом мама умерла, и сын наследовал ее долю квартиры и сам стал полноправным хозяином всей недвижимости.