Акции по наследству — как оформить их на себя, как передаются по наследству

Ценные бумаги достаются по наследству и, согласно ст. 1224 ч.1 ГК РФ, права переходят ближайшим родственникам. В России ценные бумаги переходят по наследству двумя способами: по завещанию или закону.

При завещании ценные бумаги передаются согласно составленному и заверенному документу у нотариуса. Если завещания нет, соблюдается порядок передачи прав согласно очередности наследования в соответствии с ГК РФ.

Узнайте, как проходит передача прав на ценные бумаги в России по завещанию и наследству, и какие для этого требуются документы.

Акции по наследству - как оформить их на себя, как передаются по наследству

Переход права на ценные бумаги без завещания

Если нет завещания, получить права на ценные бумаги по наследству могут ближайшие родственники. Соблюдается следующая очередность:

  • родители и дети, супруги, внуки;
  • сестры и братья, бабушки и дедушки, племянники;
  • двоюродные сестры и братья, тети и дяди.

Если у покойного владельца ценных бумаг нет близких родственников, имущество переходит государству. 

Переход прав по завещанию

У наследодателя есть право составить завещание и распределить акции между наследниками. В качестве наследника могут выступать не только близкие и дальние родственники, но также друзья и знакомые. Наследодатель может вписать в завещание любого человека. И распределение ценных бумаг после его смерти проходит согласно составленному завещанию.

В завещании указывают и количество ценных бумаг, которые получит наследник. Но если в документе нет информации о распределении долей, ценные бумаги поделят между приемниками в равной степени.

Получение ценных бумаг в порядке наследования

Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:

  • свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
  • справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
  • оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
  • оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
  • завещание (если имеется);
  • документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
  • сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.

Для получения ценных бумаг по наследству нужно обратиться к нотариусу. Сделать это следует в течение шести месяцев с момента смерти владельца. Если наследополучатель не обозначит свои права в течение указанного срока, преемник ничего не получит. И ценные бумаги распределят между другими заявителями.

Если наследодатель живет в другой стране и в силу каких-то обстоятельств не может лично подать заявление на право наследования, за него это может сделать законный представитель.

Сведения об оценке ценных бумаг

При получении прав на ценные бумаги придется подготовить документы об оценке. Для этого потребуется взять выписку из реестра акционеров. Но ценные бумаги могут не участвовать в торгах на рынке. В этом случае для их оценки придется обращаться в оценочную компанию, чтобы получить заключение о стоимости специалистов.

Назначение доверительного управляющего

После сбора документов, подтверждения степени родства или предоставления завещания, нотариус назначит доверительного управляющего. Каждые два месяца управляющий будет предъявлять отчет об изменении стоимости активов.

В качестве управляющего могут выступать родственники покойного, сами наследники или представители компаний, которых наняли наследники. Например, наследник обратился в компанию, сотрудники которой помогают в оформлении наследства.

 

Оплата госпошлины

Через шесть месяцев после смерти владельца ценных бумаг наследники, заявившие свои права, вновь обращаются к нотариусу. Наследники предъявляют документы и оплачивают госпошлину.

Акции по наследству - как оформить их на себя, как передаются по наследству

После получения чека об оплате госпошлины наследники приступают к переоформлению ценных бумаг на свое имя. С документами и чеком об оплате госпошлины обращаетесь к держателю ценных бумаг и переоформляете документы.

Через сколько наследник получает права на ценные бумаги?

После внесения изменений в реестр акционеров, права на ценные бумаги переходят наследнику. Он становится полноправным владельцем.

Но стать правообладателем ценных бумаг можно только спустя шесть месяцев после смерти наследодателя. Это время нужно для того, чтобы все наследники могли заявить о своих правах.

Пока на руках не будет свидетельства о владении ценными бумагами, наследник считается их собственником, но не может распоряжаться активами.

Аналогичные условия при переходе прав наследования предусмотрены и для другого имущества — например, авто или квартиры.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.

Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.

  • Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.
  • Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.
  • Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.
  • Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.
  • Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.
  • Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.
  • Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

Порядок наследования акций

Основной сложностью при наследовании акций является тот факт, что наследники зачастую не знают об их наличии. Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

Порядок поиска информации о принадлежности акций наследодателю:

  • оформить заявления нотариусу, который ведет наследственное дело;
  • указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя;
  • нотариус оформляет запрос держателю реестра;
  • держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Ст. 1176 ГК РФ устанавливает порядок перехода прав на акции, принадлежащие покойному. Все принадлежавшие ему акции входят в состав наследственной массы. А правопреемники, которые получат данные ценные бумаги, становятся участникам акционерного общества (после соответствующей процедуры). Если при наследовании доли в ООО, учредители имеют право отказать наследнику в участии в организации, то для участников акционерного общества такая возможность не предусмотрена. Чтобы стать акционером, необходимо пройти установленную процедуру:

  • подать нотариусу заявление о вступлении в права;
  • оценить пакет акций;
  • обеспечить сохранность ценных бумаг;
  • подать нотариусу заявление об обеспечении сохранности;
  • узнать о назначении доверительного управляющего;
  • получить свидетельство;
  • переоформить акции.

На основании оценки акций необходимо оплатить нотариусу госпошлину о вступлении в наследство. Это единственные расходы, которые понесет правопреемник. Как и на любое другое имущество, вступление в наследство на акции, начинается с подачи заявления нотариусу. Для этого необходимо посетить нотариальную контору по месту регистрации покойного акционера. В некоторых населенных пунктах процесс наследования предусматривается не по месту прописки, а по фамилии покойного. Поэтому целесообразно заранее выяснить, в какую нотариальную контору предстоит обратиться. Заявление может подать наследник лично или его официальный представитель (доверенное лицо, родитель или опекун). Представитель должен официально подтвердить свои полномочия (доверенность, свидетельство о рождении).Акции по наследству - как оформить их на себя, как передаются по наследству Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию. Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.

Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.

Читайте также:  Признание иждивенцем: как это происходит и зачем нужно

Порядок проведения оценки:

  • выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
  • проверка оценщика в реестре СРО;
  • заключение договора с компанией;
  • оплата оценки;
  • получение оценочного отчета.

Акции относятся к имуществу, которые нуждаются в обеспечении сохранности. Данные обязательства возлагаются на нотариуса. Но и получатели заинтересованы в сохранности своего наследства. Для этого правопреемник должен подать нотариусу соответствующее заявление. Процедура обеспечения сохранности включает:

  • составление описи акций. Документ оформляется в присутствии 2 свидетелей;
  • проведение оценки. Процедура проводится по соглашению между наследниками;
  • передача на доверительное управление.

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления. В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

  • Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
  • Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
  • За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Обязательным условием для переоформления акций покойного является получение свидетельства о правах на наследство. Поэтому наследник должен повторно обратиться к нотариусу по истечении 6 месяцев с момента гибели акционера. Он представляет необходимые документы и оплачивает госпошлину. В соответствии со ст. 333.24 НК РФ необходимо оплатить: детям, жене, родителям, братьям и сестрам – 0,3% от общей стоимости пакета акций (но не больше 100 000 р.); другим правопреемникам – 0,6% (но не больше 1 000 000 р.).

Дополнительно нотариус удерживает оплату за правовые и технические услуги. Они устанавливаются конторами самостоятельно. Но предельные суммы ограничиваются по решению нотариальной палаты региона. Посмотреть предельные расценки для субъекта РФ по месту проживания покойного можно на сайте https://www.notariat.ru/ru-ru/.

После внесения денежных средств нотариус выдает свидетельство. Для получения свидетельства необходимо предоставить:

  • гражданский паспорт наследника;
  • справку о последнем месте регистрации покойного;
  • документ о гибели акционера;
  • завещание или документацию о родственных связях;
  • выписку из реестра акционеров;
  • отчет по оценке пакета акций.

Это последний этап в процедуре наследования акций. Для этого наследник должен:

  • подготовить документы;
  • посетить держателя реестра акционеров;
  • предъявить свидетельство о правах на наследство;
  • подать заявление о переоформлении;
  • с момента внесения изменений в реестр акционеров наследник становится полноправным владельцем акций.

Закон не обязывает наследника прекращать доверительное управление в связи с получением права собственности на акции. Договор действует в течение 5 лет. Если через 5 лет наследник не отзовет акции у управляющего, то договор продляется еще на 5 лет. Особенностью вступления в наследство в отношении ценных бумаг является то, что пакет акций считается единым объектом наследования. То есть наследники не получают акции поштучно. Конечно, после вступления в наследство они вправе разделить их. Но в момент получения свидетельства о правах на наследство на акции устанавливается общая совместная собственность. В связи с этим, доходы, полученные от управления ценными бумагами в период до вступления наследниками в права, делятся между правопреемниками в равных долях.

Статья подготовлена специалистом НИИ экспертиз.

Наследование акций по закону, как оформить, получить акции по наследству, как найти акции умершего родственника

11 359 просмотров

Наследованию подлежит любое имущество, которое остается после смерти собственника. Сюда входит автомобиль, квартира, дом, земельный участок, другие объекты собственности. Некоторые граждане являются владельцами акций. Такой вид наследственного имущества достаточно распространен. Рассмотрим, как проходит наследование акций по закону.

Что такое акции

Под акциями подразумеваются ценные бумаги, которые позволяют управлять компанией и получать часть прибыли в виде дивидендов. При ликвидации предприятия акционеру полагается часть имущества пропорционально количеству акций.

Ценные бумаги делятся на 2 типа:

  1. Обычные. Обыкновенные акции действуют по принципу – 1 ценная бумага равняется 1 голосу на общем собрании. Выплата дивидендов производится из чистой прибыли предприятия. Размер отчислений акционерам определяет совет директоров. Но общее собрание акционеров может отклонить предложение совета директоров и уменьшить размер выплат. Средства распределяются между владельцами ценных бумаг пропорционально числу акций.
  2. Привилегированные. Привилегированные акции дают некоторые преимущества их владельцам. Акционеры могут рассчитывать на гарантированный доход и первоочередные выплаты дивидендов. Если предприятие подлежит ликвидации, то погашение стоимости их акций происходит в первую очередь. Выплата дивидендов может происходить как с прибыли предприятия, так и с других источников.

Дополнительно ценные бумаги бывают документарными и бездокументарными (ст.29 ФЗ от 22.04.1996 №39-ФЗ).

Как наследуются акции после смерти владельца

Наследование акций происходит в общем порядке. Ценные бумаги входят в состав наследства.

При наследовании по закону, выявленное имущество получают родственники покойного гражданина. Первоочередное право принадлежит родителям, детям и супругу наследодателя.

Как найти акции умершего родственника

Разыскать ценные бумаги порой практически нереально.

Причин множество:

  • отсутствует сертификат;
  • владелец акций сменил адрес проживания и не уведомил регистратора;
  • предприятие изменило правовую форму.

Если в бумагах умершего гражданина присутствует сертификат, то найти предприятие можно по реквизитам, указанным в документе.

Если такой сертификат отсутствует, но гражданин является акционером какого-то предприятия, то на его адрес должно приходить извещение о ключевых событиях в деятельности предприятия.

Например, о проведении общего собрания акционеров, увеличении уставного фонда общества или избрании совета директоров.

При наличии какой-либо информации нотариус может сделать запрос реестродержателю (ст.46 ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ). На основании выдержки из реестра акционеров будет видно число ценных бумаг, принадлежавших наследодателю.

Как оформить, получить акции по наследству

Чтобы получить акции в наследство необходимо обратиться к нотариусу. Заявление подается по месту проживания покойного гражданина. Для вступления в права наследования дается 6 месяцев.

Исковое заявление подается в случае пропуска сроков для вступления в права. Инициировать судебное слушание можно в течение 6 месяцев после отпадения причины пропуска.

Порядок и процедура

Наследнику необходимо выполнить следующие действия:

  1. Подготовить документы.
  2. Обратиться к нотариусу.
  3. Подать заявление о принятии наследства.
  4. Получить свидетельство.
  5. Посетить регистратора.
  6. Подать заявление о внесении изменений в реестр.
  7. Получить документ, подтверждающий права на ценные бумаги.

Заявление

Закон не предусматривает стандартную форму документа.

Однако в заявлении нужно указывать следующие данные:

  • наименование нотариальной конторы;
  • сведения о наследнике;
  • данные о наследодателе;
  • суть просьбы;
  • дату, подпись заявителя.

Образец заявления о принятии наследства

 Акции по наследству - как оформить их на себя, как передаются по наследству

Скачать заявление о принятии наследства

Необходимые документы

К заявлению о принятии наследства необходимо приложить следующие бумаги:

  • удостоверение личности претендента;
  • свидетельство о смерти владельца акций;
  • доказательства родства с усопшим гражданином;
  • выписку из реестра или сертификат акций;
  • справку с места жительства покойного гражданина;
  • доказательства уплаты пошлины;
  • отчет о стоимости наследства.

Наследование акций: как передать ценные бумаги по наследству в 2021 году

Российский фондовый рынок демонстрирует уверенный рост. Вместе с этим растет и финансовая грамотность населения, все больше людей вкладывает денежные средства в ценные бумаги. Поэтому вопрос их наследования приобретает все большую актуальность.

Как наследуются ценные бумаги?

Действующий Гражданский кодекс РФ предусматривает два порядка наследования: по закону в рамках наследственной очереди и по завещанию. В отношении ценных бумаг возможен любой из этих вариантов без каких-либо ограничений.

Таким образом, наследодатель может указать в завещании кому из наследников какие ценные бумаги перейдут после его смерти.

Если же завещания нет, то ценные бумаги унаследуют наследники согласно очередности, установленной законодательством.

Порядок оформления прав наследников на акции

Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство.

В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги.

Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.

Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.

После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.

Читайте также:  Как получить деньги по наследству со вклада в Сбербанке?

Как получить унаследованные ценные бумаги

Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.

Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.

Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.

Особенности наследования ценных бумаг

Ценные бумаги, достаточно специфичный вид имущества, поэтому при их наследовании существует ряд особенностей:

  • Практически всегда требуется оценка акций, которые не торгуются на фондовом рынке. Эта оценка делается за счет наследников;
  • Наследование ценных бумаг иностранных эмитентов осуществляется по законодательству страны, где зарегистрирован эмитент;
  • Устав непубличных акционерных обществ может предусматривать специальный порядок наследования акций;
  • Возможно совместное владение акциями несколькими наследниками — в этом случае открывается совместный счет, распоряжение которым возможно только с согласия всех наследников. Возможен его раздел, но только по соглашению, удостоверенным нотариально или регистратором ценных бумаг.

Все эти нюансы необходимо учесть при наследовании, в противном случае есть риск потерять наследуемое имущество. Впрочем, своевременное обращение к нотариусу полностью исключает такой негативный сценарий, специалист изучит информацию о наследственном имуществе и даст рекомендации по дальнейшим действиям

Отметим, еще одну особенность, характерную для акций непубличных компаний. Практически всегда возникает необходимость обеспечения их сохранности.

В связи с тем, что свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода с момента смерти наследодателя, то возникает риск недобросовестного поведения со стороны других акционеров в этот период.

Например, они могут провести собрание акционеров и сменить руководство компании, одобрить сделки по выводу активов, в результате чего наследник получит обесцененные ценные бумаги или компанию на грани банкротства. Избежать этого можно только с помощью договора доверительного управления.

Данный договор заключает потенциальный наследник с любым лицом, которое будет управлять ценными бумагами наследодателя и действовать в интересах сохранения их ценности. Доверенное лицо несет ответственность за свои действия, пределы которой фиксируются в договоре доверительного управления. Сам же договор подлежит нотариальному удостоверению.

Ценные бумаги — специфичный вид имущества, которое может быть унаследовано. Действующее законодательство достаточно четко регламентирует порядок их наследования, поэтому обращение к нотариусу позволит без лишних хлопот оформить акции в наследство, как и любое иное имущество.

Оценка акций для вступления в наследство: правила проведения

Оценка акций для вступления в наследство нужна для того, чтобы рассчитать размер госпошлины, которую наследник должен заплатить, а также понять, какая сумма получена в наследство. В статье расскажем, что потребуется сделать для правильной оценки акций, какие документы для этого нужны и что наследник получит по итогам проведения оценки.

Акции, как и другое имущество человека, наследуются (ст. 1112 ГК РФ). Существует два вида наследования: по закону и по завещанию.

В первом случае активы переходят к наследникам, определенным законом (детям, родителям, братьям и т. д.), и делятся между ними в равных долях.

Во втором случае имущество распределяется так, как указал наследодатель в завещании — он вправе завещать его любому человеку, даже не состоящему с ним в родстве.

Наследник может стать владельцем акций, перешедших ему по наследству, только после внесения изменений в сведения, содержащиеся в реестре акционеров предприятия. Для этого потребуется свидетельство о праве на наследство. Чтобы его получить, нужно заплатить государственную пошлину.

Размер пошлины, в соответствии с подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, составляет:

  • 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тыс. руб.) — для детей, родителей, супруга (супруги), братьев и сестер наследодателя;
  • 0,6% от стоимости наследуемого имущества — для остальных наследников.

Оценка стоимости акций для нотариуса необходима для того, чтобы правильно рассчитать размер госпошлины. Самостоятельно оценить акции не получится — нужен специалист-оценщик, который не только произведет оценку, но и зафиксирует ее результаты документально.

Как сделать оценку акций для нотариуса пошагово

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе путеводитель по сделкам с акциями и защите прав на акции. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Оценка акций для нотариуса производится в следующем порядке:

  • Наследник выбирает оценщика и заключает с ним договор на проведение оценки. Важно, чтобы оценщик являлся членом саморегулируемой организации оценщиков (проверить членство можно на официальном сайте Росреестра).
  • Наследник передает оценщику документы, необходимые для проведения оценки (их перечень ниже).
  • Оценщик составляет отчет об оценке — официальный документ, заверенный подписью и печатью и обладающий юридической силой.

Оценщик может определить стоимость акций одним из следующих способов:

  • фактический — оцениваются текущие котировки акции на рынке (если она участвует в торгах на бирже);
  • сравнительный — используется имеющаяся в открытом доступе стоимость акций предприятий, схожих с эмитентом оцениваемых акций по производственным и финансовым показателям;
  • затратный — анализируются финансовые показатели компании — стоимость чистых активов или ликвидационная стоимость;
  • доходный — оценивается возможный доход, который акция может принести владельцу; перспективы ее роста и развития.

Стоимость услуги по оценке имущества законодателем не регламентирована, поэтому точную сумму назвать невозможно. Цена изменяется в зависимости от региона, а также от расценок, установленных оценочной организацией или конкретным оценщиком.

Документы для оценки

Чтобы провести оценку акций для наследства, необходимо представить следующие документы:

  • паспорт наследника;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • документы, подтверждающие право наследодателя на ценные бумаги (например, выписку из реестра акционеров компании).

Результат проведения оценки ценных бумаг — отчет

По итогам проведения оценочных мероприятий составляется отчет об оценке. В нем, согласно ст. 11 федерального закона «Об оценочной деятельности…» от 29.07.1998 № 135-ФЗ, указываются следующие сведения:

  • дата составления и порядковый номер;
  • основания для проведения оценки;
  • информация об оценщике;
  • цель проведения оценки;
  • описание объекта оценки;
  • стандарты, которыми руководствовался оценщик при проведении оценки;
  • порядок проведения оценки;
  • итоговая стоимость оцениваемого объекта;
  • дата проведения оценки;
  • перечень документов, которые были использованы оценщиком.

Отчет составляется в бумажном и/или электронном виде и подписывается оценщиком лично или с помощью электронной подписи.

Стоимость ценных бумаг, указанная в отчете, является базой для расчета размера госпошлины — нотариус обязан руководствоваться полученными в результате оценки цифрами.

Итоги

Итак, рыночная оценка акций для нотариуса производится экспертом, который обладает соответствующей квалификацией и является членом СРО. По результатам оценки составляется отчет, в котором указывается стоимость акций, входящих в наследственную массу. На основании полученных значений рассчитывается размер госпошлины, подлежащий уплате наследником, которому перейдут оцениваемые акции.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Инструкция по наследованию активов с брокерских счетов

Брокерские, в том числе индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), открываются для операций на рынке ценных бумаг. На размещенные на счете деньги инвестор приобретает активы — ценные бумаги, валюту, драгметаллы и т. д. Брокер обычно имеет лицензию на депозитарную деятельность, то есть является еще и депозитарием.

Он не только ведет учет сделок с ценными бумагами, но и прав собственности на них. При открытии брокерских счетов открывают и счета депо, на которых учитываются права на ценные бумаги. Это помогает в наследовании активов после смерти владельца счета. Рассказываем, как унаследовать активы с брокерских счетов.

Для удобства все счета, включая счета депо, будем именовать брокерскими, в том числе ИИС.

Что можно унаследовать, а что нет?

Брокерский счет, открытый на имя наследодателя, не является имуществом и поэтому наследованию не подлежит. Совершать операции от имени умершего наследники не смогут.

Однако можно унаследовать содержащиеся на счете активы.

На сайте Федеральной нотариальной палаты (ФНП) говорится, что в состав наследства, помимо прочего, включаются приобретенные акции, облигации, иные ценные бумаги и остаток денег.

При этом по ст. 1152 ГК РФ принятие части наследства означает принятие всей причитающейся наследнику наследственной массы. Поэтому с активами наследуются не только права, но и обязанности в виде долгов, например, по маржинальному займу, обязательств по заключенным сделкам, постоплаты комиссий и расходов брокера и др. 

Что делать для наследования активов с брокерских счетов

После того, как нотариусу становится известно о смерти клиента, он сообщает об этом брокеру, чтобы тот приостановил операции по счету умершего.

Читайте также:  Право оперативного управления имуществом – что это и на каком основании его можно получить

 Деньги и ценные бумаги брокер хранит до тех пор, пока они не будут унаследованы или признаны выморочным имуществом и не перейдут в собственность РФ.

 Для справкиВыморочным называется не востребованное наследниками имущество — если они от него отказались или в течение полугода со дня смерти наследодателя не обратились к нотариусу.

 Наследование активов с брокерских счетов происходит в порядке очередности, по завещанию или наследственному договору. Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин при наследовании по любым основаниям одинаковы. Разница — в перечне предоставляемых нотариусу документов, о чем скажем позже. 

Наследование по закону

Эта форма также называется наследованием в порядке очередности. Всего очередей семь.

Так, к наследникам первой очереди относятся дети, супруг/супруга и родители наследодателя, а также внуки, если дети наследодателя умерли до открытия наследства или одновременно с наследодателем. Наследники одной очереди наследуют имущество в равных долях.

 

Если наследственное дело уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форму достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и смерти. 

Если дело еще не открыто, наследники обращаются к нотариусу по месту жительства владельца брокерского счета. Потребуются: — Заявление о принятии наследства; — Оригинал свидетельства о смерти;— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); — Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета.

 Нотариус направляет брокеру копию свидетельства о смерти: это нужно для блокировки операций по счету. Договоры и другие сведения по счетам наследодателя не включены в обязательный перечень документов. Но если они есть на руках, их лучше предоставить. Заявление направляется в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

В случае пропуска этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины — к примеру, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него причинам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. На руки свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода со дня смерти наследодателя.

Придется уплатить госпошлину: дети (в том числе усыновленные), родители, супруги, братья и сестры платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. ₽. Остальные наследники платят 0,5%, но не более 1 млн ₽. После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру.

Для этого нужны:— Заявление;— Нотариально заверенные свидетельства о смерти наследодателя и о праве на наследство;— Копия удостоверения личности заявителя (или свидетельство о рождении, если наследник не достиг 14 лет). Также наследник или его законный представитель (родитель, опекун) предоставляет брокеру три счета — брокерский, банковский и счет депо.

Они нужны для перевода ценных бумаг и денег. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не урегулированы. В среднем это занимает до 10 дней. 

Наследование по завещанию или наследственном договору 

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин остаются такими же, как при наследовании по закону. Разница в том, что для открытия наследства с остальными документами нотариусу передают оригинал завещания.

 

Еще один нюанс: при наследовании в порядке очередности наследственная масса делится между наследниками в равных долях, а при наличии завещания или  наследственного договора — как решит наследодатель. Также здесь действует норма об обязательной доле в наследстве.

 

Порядок обращения к брокеру такой же, как при наследовании брокерского счета в порядке очередности. Наследники тоже должны обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя.

После этого открывается наследственное дело. 

Если оно уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел.

В онлайн-форме достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и дату смерти.

Если дело еще не открыто, для обращения к нотариусу потребуются: — Заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство; — Оригинал свидетельства о смерти;— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); — Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета;— Оригинал завещания (при наследовании по закону);— Оригинал наследственного договора (при наследовании по наследственному договору);— Иные документы по запросу нотариуса.Если у наследников есть какие-либо документы, относящиеся к счетам наследодателя, их лучше предоставить. К нотариусу нужно обратиться в течение 6 месяцев с даты открытия наследства, иными словами — дня смерти наследодателя. Этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины его пропуска, например, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него обстоятельствам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого потребуются:— Оригинал свидетельства о праве на наследство, выданный в отношении активов, учитываемых на брокерских счетах;— Нотариально заверенная копия или оригинал документа, удостоверяющего личность наследника. Если ценные бумаги наследуются несколькими наследниками (с указанием доли каждого), брокеру также передаются соглашение о разделе наследства, подписанное всеми наследниками в офисе брокера или заверенное нотариально. Важно! Если среди наследников есть несовершеннолетние, дополнительно нужно разрешение органа опеки на раздел ценных бумаг, предусмотренный соглашением о разделе наследства. Если наследники на могут договориться о разделе ценных бумаг, процедура дележа проходит в суде, и брокеру предоставляется заверенная судом копия решения. Деньги обычно переводятся на брокерский счет, открытый наследникам у брокера. С него их можно вывести на банковский счет. Ценные бумаги переводятся на счет депо, открытый наследником у брокера-депозитария, или счет депо в иной организации, оказывающей депозитарные услуги. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не установлены. В среднем это занимает до 10 рабочих дней. Важно иметь в виду, что активы на брокерских счетах могут изменяться в размере и составе по сравнению с тем, как они указываются в свидетельствах о праве на наследство. Поскольку нотариус обязан указать в документах имущество, которое имелось на дату смерти наследодателя. К моменту получения наследства, а это минимум через 6 месяцев, облигации, например, могут быть погашены, и вместо них на счете брокера увеличится сумма денег, либо число акций может вырасти из-за произошедшего корпоративного события. Брокер подскажет, как поступить в такой ситуации. 

Налоги при наследовании активов с брокерского счета

В п. 18 ст. 217 НК РФ сказано, что унаследованное имущество не подлежит налогообложению. Под это правило подпадают деньги и ценные бумаги. Если наследник переводит активы на счет депо, а затем продает их, это приравнивается к получению дохода.

Функции налогового агента выполняет брокер, поэтому с вырученной суммы удержат налог по ставке 13% или 15% — в зависимости от размера дохода.

В первом случае ставка действует по доходам до 5 млн ₽ в год, во втором — фиксированная ставка в 650 тысяч ₽ + 15% от суммы превышения 5 млн ₽. 

Имеют ли наследники право на налоговый вычет? 

Право на оформление налогового вычета не может быть передано наследодателем, но сумма уже полученного налогового вычета переходит по наследству вместе с остальными деньгами. Если наследник планирует пользоваться своим личным ИИС, на который были переведены ценные бумаги умершего родственника, налоговые вычеты он получит на общих основаниях сам за себя. 

Как узнать о наличии брокерского счета у родственника 

Родственники наследодателя могут не знать о его брокерском счете. Найти счета и вклады умершего близкого поможет нотариус, направляющий запросы к брокерам. 

Лицензированных ЦБ брокеров в России более двухсот. Чтобы сузить круг, можно отправить запросы в крупнейшие компании. Брокер обязан ответить на нотариальный запрос, а также предоставить подробную информацию по счету. 

Если наличие счетов и вкладов умершего родственника подтвердилось, через полгода наследники обращаются к брокеру для перевода ценных бумаг и денег на другие счета — брокерский, банковский или счет депо. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *