Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Вы стали наследником и готовы оформить имущество в строгом соответствии с законом? Приготовьтесь платить! Несмотря на то, что законодатель отменил все налоги на Наследство по завещанию еще в 2005 году, радоваться рано. Существует такое понятие, как нотариальный Тариф – плата за оформление документации и получение свидетельства о праве собственности на имущество.

По сути, этот платеж является государственной пошлиной и его оплата – это обязательное условие для каждого наследника. Вопрос в том, сколько придется платить – давайте разбираться.

Размер госпошлины

Для каждой отдельной категории наследников сумма отличается:

• Ближайшие родственники, сестры и братья (полнородные), дети (родные и усыновленные), родители умершего, законные супруги – 0,3% от оценочной стоимости всего принимаемого наследства. При этом госпошлина не может превышать более 100 000 руб.
• Все остальные претенденты на наследство (кроме первой и второй линии) – 0,6% всей стоимости наследуемого капитала и  имущества, но не более 1 000 000 руб.

Учтите, что даже если претендентов на наследство несколько – сумма не делится на всех, а оплачивается каждым отдельно.

Льготы

Согласно закону, от уплаты госпошлины частично или полностью могут быть освобождены такие категории граждан:

• Лица, проживающие на момент смерти вместе с наследодателем и такие, которые остались жить в квартире, доме после факта смерти (к вопросу оформления наследства на квартиру).
• Инвалиды 1 и 2 группы – обязаны оплатить лишь 50% от оценочной стоимости имущества.
• Не подлежит оплате госпошлины наследуемое имущество лиц, которые погибли при выполнении общественных и государственных обязанностей, граждан, которые выполнили долг перед РФ по спасению жизни, правопорядка, охране государственной собственности.
• Не платят госпошлину Наследники, которые не достигли совершеннолетия на момент открытия наследства и лица, страдающие психическими расстройствами.
• Авторские права, вклады в банках, средства на счетах физических лиц, суммы оплаты труда, авторские вознаграждения – также не подлежат оплате государственной пошлины при наследовании.

Прежде чем оформлять наследство, обратитесь к независимому эксперту. Специалист оценит имущество, и вы будете точно знать, какие расходы вам предстоят.

Налог на наследство по завещанию. Какой налог при вступлении в наследство

В данной статье мы разберем все вопросы, связанные с наследством: есть ли налог на наследуемое имущество, что делать при вступлении в наследство, нужно ли платить налог на Недвижимость или другое имущество, полученное в наследство, если было решено его продать и многое другое. Разберемся, есть ли налог на наследство по завещанию и налог на наследство без завещания, нужно ли платить пошлину или госпошлину и т.д. Чтобы узнать обо всем этом, читайте нашу статью!

Налогия

Статьи

Чтобы ответить на самые частые вопросы «нужно ли платить НДФЛ с наследства», «какой налог на имущество по наследству» и т.д., нужно обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ.

• Там как раз-таки говорится о том, что если вы унаследовали что-то, причем неважно, что именно – недвижимость, другое имущество, деньги – платить налог на наследство не нужно.
• Исключение составляет только наследование авторского права, когда человек получает вознаграждение за какие-либо работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения.
• В этом случае вы будете обязаны заплатить стандартный Подоходный налог в размере 13%.
• Наследство облагается налогом, только если вы унаследовали авторское право (вознаграждение за какие-либо работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения)
• Более того, совершенно неважно, от кого оно досталось – родственник, друг или даже почти незнакомый человек – налог при получении наследства вы платить не будете.

Пример

Иванову от дяди досталась квартира. Но так как это наследуемое имущество, а налог при наследовании квартиры не платится, то Иванов не должен декларировать свой доход и платить 13%.

Петров получил по унаследованному патенту 1000000 рублей за изобретения своего дедушки. В этом случае при получении денег ему нужно будет заплатить 13%, то есть 130000 руб. (1000000*13%).

Важно! Отвечая на вопрос, сколько налог на наследство, можно прямо и с уверенностью сказать – нисколько, если это не наследование авторского права.

Если вы получили имущество по завещанию, на уплату НДФЛ это никак не влияет, поскольку наследуемое имущество НДФЛ не облагается. Если вы есть в завещании, это лишь упростит процедуру оформления.

Если продается имущество, полученное по наследству

Тут вступает в действие гл. 23 НК РФ, которой и регламентируется удержание 13%. Потому что, продавая какое-либо имущество, вы получаете доход. А доходы нужно декларировать — то есть отчитываться о них в ФНС и платить 13% НДФЛ.

Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то налог с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).

Минимальный срок владения 3 года

Разберем, в каких случаях нужно владеть имуществом минимум 3 года, чтобы не платить налог с продажи наследства. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученных по наследству. Причем от любого человека — родственника или просто знакомого.

Пример

Скворцов продал квартиру, которую получил по завещанию от бабушки четыре года назад. 13% с ее продажи он платить не будет — минимальный трехлетний срок владения уже истек.

Воробьев продал жилой дом, который получил в наследство от своего друга. Воробьеву не придется платить с продажи 13%, так как для такого имущества (полученного по наследству) минимальный срок владения составляет 3 года.

Как считается срок владения

Согласно закону, срок владения наследством начинается с момента смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). То есть не тогда, когда было оформление наследства или когда вы переписали имущество на себя и т.д., а именно после смерти наследодателя, потому что вступать в наследство можно долго — не все даже в курсе, что нужно делать такую процедуру, как “Открытие наследства”.

Пример

получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2016 г. В декабре 2017 г. Орлов оформляет квартиру на себя, а в мае 2019 г. он продает квартиру. И налог с продажи Орлов платить не будет, так как три года владения истекли в январе 2019 г.

Но не стоит забывать и об исключениях: они касаются совместно нажитого имущества.

Если, например, квартира была куплена в браке и унаследована от почившего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.

Пример

Ивановы купили в 2015г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2019 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не платила с продажи наследства 13% налога, так как срок владения квартирой отсчитывался не со дня смерти ее мужа, а с 2015 г., когда было оформлено Право собственности.

То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую вашу долю.

Пример

Братья Серегины купили жилой дом в равных долях – ½, и зарегистрировали право собственности каждого в январе 2016. В 2017 г. Один из братьев умирает, а второй Серегин получает его долю. В апреле 2019 г. он решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляется с момента оформления права собственности на первую долю.

Если налог нужно платить

Если все-таки вам нужно с продажи унаследованного имущества уплачивать 13%, вы должны знать, что для вас продолжает существовать право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).

С помощью них вы уменьшаете налогооблагаемую базу, а соответственно, подоходный налог к уплате.

Вычет на недвижимое имущество

Если вы продаете квартиру, жилой дом, дачу, комнату, земельный участок, садовый дом или доли в них, доставшиеся по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на 1 000 000 рублей. И уплата налога на наследство (продажу) будет рассчитана с оставшейся суммы.

Пример

Давыдов продал квартиру, унаследованную два года назад за 3 млн. Используя вычет, он уменьшает свою налогооблагаемую базу и 13% налога заплатит не с 3, а с 2 млн (3 000 000 — 1 000 000). Оплата составит 260 тысяч (2 000 000*13%).

Вычет на иное имущество

Если вы продаете унаследованное нежилое имущество, авто или мотоцикл, то можете уменьшить доход от продажи на 250 000 рублей. Налог заплатите с оставшейся суммы.

Пример

Умерший родственник Никифорова оставил ему в наследство год назад мотоцикл “Урал” за 400 000 руб. Он уменьшает налогооблагаемую базу на 250 тысяч и будет оплачивать налог с остатка — 150 000₽ (400 000 — 250 000).

Продаваемое имущество	Размер вычета
Дом, квартира, комната, участок, доли в них	1 000 000 руб.
Авто, мотоцикл, яхта и иное имущество	250 000 руб.

Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство

Непосредственно каких-то определенных сборов или порядка уплаты в России нет. Но тем не менее, когда вы оформляете свои права на наследование, есть понятие косвенного налога. Им облагается нотариальная контора, в которой вы проводите данную сделку.

Это государственная пошлина, которую должен выплачивать каждый Гражданин, который участвует в наследовании, то есть, наследник. Размер этой пошлины определяет НК РФ (ст. 333 п. 22).

Там говорится о том, что размер сбора зависит от степени родства с умершим наследодателем.

Также в НК РФ сказано, что за оформление права собственности для близких родственников и членов семьи умершего, уплачивается пошлина — 0.3% от суммы унаследованного имущества.

Такими родственниками считаются:

• Супруг/супруга
• Родители
• Дети
• Братья/сестры

Важно! Остальные лица уплачивают пошлину уже в размере 0.6%, но не более 1 млн руб.

Налоговая декларация

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Если вам нужно задекларировать и заплатить налог на наследство, которое вы продаете, вы всегда можете обратиться в Налогию. Наши профессиональные специалисты много лет работают с данными вопросами и прекрасно справятся с любой задачей, а также все вам объяснят и дадут необходимые рекомендации.

Частые вопросы

Если я продаю унаследованное жилье дешевле 1 000 000 руб., нужно платить НДФЛ?

+

Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданного имущества, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если унаследованный дом покупал отец, и у меня есть документы о покупке, можно уменьшить доход на его расходы?

+

Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если я продаю за ту же сумму, что покупал недвижимость наследодатель?

+

Если вы продаете имущество до истечения минимального срока владения, то даже если у вас нет НДФЛ к уплате, подавать налоговую декларацию нужно обязательно.

Если продается 2 унаследованные квартиры одновременно, вычет в 1 млн можно использовать по обеим?

+

Нет, налоговый вычет в размере 1 млн можно использовать не чаще 1 раза в год. А вот уменьшать доход на расходы можно по каждой продаваемой недвижимости.

Можно ли занизить стоимость имущества, чтобы меньше платить налога?

+

Если вы будете продавать жилье дешевле, чем 70% от его кадастровой стоимости, то 13% с продажи вам насчитают с 70% кадастра. Поэтому мы не рекомендуем нарушать Закон и искусственно занижать стоимость.

Заключение эксперта

Если вам нужно задекларировать и заплатить налог на наследство, которое вы продаете, вы всегда можете обратиться в Налогию. Наши профессиональные специалисты много лет работают с данными вопросами и прекрасно справятся с любой задачей, а также все вам объяснят и дадут необходимые рекомендации.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Что нужно знать наследникам о налоге на доходы? — "Бельфор"

«Вы получили в наследство квартиру и все иное имущество!» — сказал Нотариус.

Заплатив все необходимые пошлины (иногда немалые), наследники полагают, что на этом их расходы заканчиваются. Однако многие при этом забывают о налоговых последствиях, которые могут наступить позднее.

• Известно, что по общему правилу, физические лица-наследники освобождены от налогов с возникшего в таком случае дохода в виде стоимости имущества. Но не все так просто, если в наследство достаются:
• А) доли или акции в компаниях;
• Б) права по нематериальным активам (патенты на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, объекты авторского права);
• В) активы наследодателя, полученные по завещательным возложениям и/или отказам, наследственным договорам или от наследственного фонда.
• В настоящем обзоре мы расскажем о налоге на доходы при получении имущества по наследству.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы физических лиц, которые они получают от других физических лиц в порядке наследования, а именно: любые денежные доходы и/или любые доходы в натуральной форме – освобождены от налога на доходы физических лиц (п.18 ст.217 НК РФ). Законом не предусмотрены иные условия получения такой льготы: то есть для наследника имущества неважно, как он получил имущество: по закону или по завещанию.

Такой льготы лишены наследники нематериальных активов: например, если по наследству перешло исключительное право на произведения науки, литературы, искусства, программы ЭВМ, патенты, и наследники получают вознаграждения от использования данных объектов, то такие выплаты (лицензионные платежи, авторские вознаграждения) облагаются налогом на доходы по ставке 13%, если наследники – налоговые резиденты России. При этом наследники имеют право на применение налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, например, отчислений в пользу Российского авторского общества (письмо ФНС России от 27.07.2011 N ЕД-4-3/1215@).

Если наследники не являются налоговыми резидентами России, то ставка налога зависит от того, есть ли у страны, в которой живет наследник, действующее соглашение об избежание двойного налогообложения с Россией.

Если такое соглашение имеется, то налог может не взиматься (например, если нерезидент является налоговым резидентом Нидерландов). А вот если наследник — резидент Индии, ставка налога составит 10%. В иных случаях ставка налога для нерезидентов составит 30% (п.3 ст. 224 НК РФ).

Наследникам – иностранцам, и тем, кто подолгу живет за границей, следует учитывать особенности налогообложения их доходов в России.

Таковы общие правила налогообложения доходов наследников при получении наследства. Однако в некоторых случаях в наследственную массу может входить особый вид имущества: например, доли в ООО и акции акционерного общества.

При получении акций никаких особенностей налогообложения нет, а вот для наследника доли в ООО такие особенности есть.

Налоговые обязательства, а также налоговые льготы наследника напрямую зависят от положений корпоративных документов, в частности, от устава ООО.

Дело в том, что в уставе ООО может быть условие, указывающее на то, что наследники вправе вступить в число участников общества только при получении согласия от остальных участников компании. В некоторых случаях устав может содержать и полный запрет на передачу наследникам долей в ООО.

Налоги при вступлении в наследство

По действующему в России законодательству при вступлении в наследство в 2022 году не надо платить никаких налогов. Но есть ряд обязательных госпошлин за оформление наследства и регистрацию права собственности на недвижимость.

Кроме этого, наследник должен будет платить ежегодные налоги на свою новую собственность (жилые помещения, здания, сооружения, земельные участки, транспортные средства).

При продаже имущества, полученного по наследству, также может потребоваться уплата налога на доходы (НДФЛ).

Что нужно платить при вступлении в наследство

При обращении за наследством надо понимать, что это все же повлечет некоторые финансовые расходы. Если есть оформленное Завещание, обращаться лучше к нотариусу, его оформлявшему. В противном случае — к любому нотариусу по месту проживания наследодателя.

Чтобы оформить наследство, в пользу государства придется уплатить такие пошлины:

• Обязательные:
• В случае необходимости (нотариусу):
  • За принятие наследственных денег на депозит — от 1000 руб. (п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
  • За охрану имущества наследодателя — 600 руб. (п. 23 ст. 333.24 НК).
  • Засвидетельствование подлинности подписи заявителя на наследство — 100 руб. (п. 21 ст. 333.24 НК) — нужно, если заявление направляется по почте.

Если для вступления в наследство надо обращаться в суд, то придется уплатить:

• За рассмотрение иска о восстановлении прошедшего срока вступления в наследство — 300 руб. для физлиц, 600 руб. для юрлиц.
• За рассмотрение имущественных споров между наследниками — от 400 до 60 000 руб. (ст. 333.19 НК РФ).

Обязательные пошлины часто и называют «налогом на наследство». Они касаются жилой недвижимости, дач, земли, транспортных и денежных средств. Их должны уплачивать все лица, вступающие в наследство — физические и юридические, наследующие по закону или завещанию. Отказаться от уплаты невозможно. Если наследников несколько, то каждый платит их за себя, независимо от других.

Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

Выдача свидетельства о наследстве — нотариальная услуга, которую оказывают государственные и частные конторы. Документ выдается каждому из наследников (по заявлению) или всем вместе. За оказание Услуги предусматривается госпошлина нотариусу (п. 22 ст. 333.24 НК РФ). Размер пошлины предполагает не твердую сумму, а определенный процент от стоимости наследуемого имущества:

• 0,3% от базовой стоимости имущества для родственников первой и второй линии, но не больше 100 000 руб. К таким родственникам относятся супруг, родители, дети.
• 0,6% для остальных наследников, но не больше 1 000 000 руб.

Базовая стоимость (база) — рыночная (оценочная), кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта наследования на день смерти наследодателя. Эту пошлину не уплачивают ветераны, несовершеннолетние наследники и лица, проживавшие с наследодателем в одной квартире дольше полугода. Инвалидам I и II групп предоставляется скидка.

За открытие наследственного дела и оформление заявление также придется уплатить нотариусу около 1000 руб. Это плата за технические и правовые услуги по оформлению наследства.

Пошлина за регистрацию права собственности на имущество

Если наследник получает от наследодателя недвижимое имущество, его необходимо зарегистрировать на нового владельца, то есть оформить в свою собственность.

За это берется пошлина, размер ее фиксированный — в общем случае составляет 2000 руб. для физлиц и 22 000 руб. для юрлиц (согласно п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

За постановку на учет автомобиля придется заплатить 2850 руб. (с присвоением новых номеров).

Исключения по сумме пошлины:

• Участок земли для дачи, строительства индивидуального жилого дома, ведения подсобного хозяйства — 350 руб.
• Доля участка, имеющего сельхозназначение — 100 руб.
• Пай по праву общей долевой собственности в паевом инвестфонде — 22 000 руб.
• Доля в общей долевой собственности на квартиру в многоквартирном доме — 200 руб.
• Ипотечные объекты — 1000 руб. для физлиц, 4000 руб. для юрлиц.
• Участие в договоре долевого строительства — 350 руб.

Право собственности на унаследованную жилую недвижимость и землю оформляется в Росреестре, данные заносятся в ЕГРН. Транспортное средство регистрируется в ГИБДД, пошлина оплачивается там же.

Когда нужно платить НДФЛ при вступлении в наследство

Подоходный налог (НДФЛ) платится на доходы. Вступление в наследство формально похоже на получение дохода, однако для наследников сделали льготу. Любые унаследованные доходы, полученные в натуральной и денежной форме (деньги, транспорт, недвижимость), не облагаются НДФЛ согласно п. 18 ст. 217 НК РФ.

Однако есть два случая, когда наследники должны платить НДФЛ: если они получают в качестве наследства объекты авторского и интеллектуального права. Среди таких объектов:

• авторские права (на книги, научные труды, музыкальные произведения);
• патенты (оформленные на изобретение/открытие, промышленный образец).

Причем платить НДФЛ нужно только тогда, когда перечисленные объекты приносят доход, то есть когда наследники получают вознаграждение от третьих лиц по соответствующим договорам. Например, за печать книги или использование изобретения.

НДФЛ на вознаграждение выплачивается так:

• Налоговая ставка — 13% для резидентов РФ или 30% для нерезидентов (ст. 224 НК РФ).
• Разрешается применять налоговые вычеты — стандартные и профессиональные (ст. 218, ст. 221 НК РФ).
• Средства, полученные в валюте, конвертируются в рубли по курсу Центробанка на день получения дохода.

Ежегодные имущественные налоги для наследников

После того, как унаследованное имущество переходит в собственность наследников, у них появляются налоговые обязательства.

То есть наследники должны платить налоги на полученное имущество — квартиры, дома, нежилые помещения, земельные участки, автомобили и другие транспортные средства. Эти налоги вносятся ежегодно 1 раз в год.

Они не являются налогами на наследство, однако наследникам нужно о них помнить.

• Налоги на собственность платятся по месту физического нахождения объекта, в муниципальный бюджет.
• Размер налога зависит от налоговой базы и определяется:
  • для юрлиц — самостоятельно;
  • для физлиц — по уведомлению, высланному налоговыми органами.
• Срок уплаты:
  • для физлиц — до 1 декабря года, идущего за налоговым периодом. До 01.12.2022 надо уплатить по уведомлениям налоги на унаследованную недвижимость, проданную в 2021 году;
  • для юрлиц — до 1 марта следующего года за налоговым периодом.
• Налоговые льготы предусмотрены для отдельных категорий граждан — инвалидам, пенсионерам, ветеранам (ст. 407 НК РФ).

Таблица — Налоги на имущество, полученное по наследству

Название налогаНалоговые ставки и основные условия

Налог на имущество (на дома, квартиры, жилые помещения, комнаты)	Налоговая база — кадастровая стоимость объекта на 1 января налогового периода, за минусом: 50 м2 от общей площади — для дома; 20 м2 от общей площади — для квартиры. Максимальные ставки — по ст. 406 НК РФ.
Земельный налог (на участки земли)	Налоговая база — кадастровая стоимость земли на 1 января года, выступающего налоговым периодом Если участок в общей собственности, базы определяются для всех совладельцев соответственно долям. Предельные ставки — по ст. 394 НК РФ.
Транспортный (автомобили, мотоциклы, автобусы, снегоходы, лодки, катера, яхты, вертолеты и прочее — по ст. 358 НК РФ)	Налоговая база — по ст. 359 НК РФ за 1 объект с учетом его технических характеристик (мощность двигателя, вместимость и т.д.). Ставки устанавливает регион, отталкиваясь от установленных законом модельных ставок. Их нельзя превышать или уменьшать больше, чем в 10 раз. Регулируется главой 28 НК РФ.

Налог с продажи имущества, полученного по наследству

При продаже недвижимости в России уплачивается подоходный налог (НДФЛ). На проданный унаследованный дом, участок или авто налог вносится единовременно за тот календарный год, в котором состоялась продажа. Ставка — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

От уплаты налога на доход при продаже недвижимости освобождаются лица, владеющие объектом в течение минимального срока, установленного законом. В общем случае это 5 лет, а для полученной в наследство недвижимости минимальный срок уменьшен и составляет 3 года.

Таким образом, наследники, владеющие унаследованным домом или квартирой дольше 3-х лет, не платят НДФЛ при продаже (п. 1 ч. 3 ст. 217.1). Правило распространяется на любые случаи наследования:

• по закону и по завещанию;
• близкими родственниками, жившими с наследодателем, и другими лицами.

Срок владения отсчитывается не от даты вступления в наследство либо оформления права собственности, а от дня открытия наследства (он же — день смерти наследодателя) вне зависимости от времени фактического принятия. То есть если со дня смерти наследодателя прошло 3 года, при продаже полученного от него имущества на надо платить НДФЛ и включать этот доход в декларацию.

Имущественный вычет при уплате НДФЛ

При уплате налога с продажи недвижимости резиденты могут использовать налоговый имущественный вычет по НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается сумма дохода, полученного от продажи, перед начислением НДФЛ. Особенности вычета:

• Максимальная сумма применяемого вычета (на 1 объект):
  • 1 000 000 руб. для жилой недвижимости, участков и долей от этих объектов;
  • 250 000 руб. для остальной недвижимости (гаражи, авто и т.д.).

  На эти суммы можно уменьшить доход, полученный наследником от продажи унаследованного объекта (тем самым сократить сумму налога, подлежащую уплате).

• Если продаваемый объект пребывает в долевой собственности, вычет распределяется между владельцами (пропорционально долям или иным образом).

ПримерНаследник (гражданин РФ) продал полученную в наследство квартиру за 2 700 000 руб. Он имеет право на имущественный вычет 1 000 000 руб. С дохода от продажи он заплатит такую сумму налога:

НДФЛ = (2 700 000 – 1 000 000) × 13% = 1 700 000 × 13% = 221 000 руб.

Порядок оформления вычета:

• После продажи недвижимости наследник подает декларацию (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию с указанием полученного дохода. Срок — до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ).
• Новшество 2022 года — можно не подавать декларацию, а оформиться через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
• Налоговая присылает уведомление о праве на вычет.
• Плательщик высчитывает и оплачивает НДФЛ.
• Срок уплаты — до 15 июля года, когда было обращение за вычетом.

Еще одно новшество 2022 года — полученный доход от продажи унаследованной недвижимости можно не декларировать. Но только при условии, что он меньше суммы допустимого имущественного вычета (1 000 000 руб. или 250 000 руб.).

Новые правила уплаты налога с подаренной или унаследованной недвижимости: разбираем изменения

В 2022 году россиянам придется уплачивать налоги с подаренной и унаследованной собственности по новым правилам. Обо всех изменениях в налоговых платежах расскажем в новом материале Bankiros.ru.

Повысится налог на имущество

• При получении имущества в результате договора дарения или вступления в права наследования новый владелец уплачивает налог на недвижимость физлиц или земельный налог.
• По мнению аналитиков новые правила кадастровой оценки недвижимости, действующие с 2022 года, скорее всего приведут к росту налоговой суммы.
• Такая оценка будет проводиться во всех субъектах РФ один раз в четыре года, в городах федерального значения – один раз в два года.

Уже в 2022 новая оценка ждет столичную недвижимость. А во всех регионах проведут переоценку кадастровой стоимости земельных участков.

Из-за резкого роста стоимости недвижимости в России, можно ожидать и повышения его кадастровой стоимости.

Изменятся правила подачи декларации и налоговых проверок

Тем, кто стал владельцем собственности в результате наследования, заполнять декларацию и уплачивать НДФЛ нет необходимости. Тем же, кто получил ее в собственность в результате договора дарения, придется уплачивать НДФЛ, если бывший ее владелец не был близким родственником одаряемого.

Согласно Семейному кодексу РФ, к близким родственникам относятся супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры, в том числе только по одному родителю.

В 2022 году камеральные проверки ждут граждан, которые получили собственность в результате договора дарения, но не сдали соответствующую декларацию. Избежать штрафа поможет подтверждение того, что имущество гражданину подарил член его семьи.

Если же дарителем был не родственник, то до 30 апреля необходимо подать декларацию о доходах и до 15 июля уплатить налог в 13% от стоимости объекта недвижимости.

Уплатить налог придется, например, в случае дарения недвижимости вам гражданским мужем или кузиной.

Как уплачивается налог с унаследованной или подаренной собственности

Если новоиспеченный владелец решит продать имущество раньше трех лет с момента вступления в права собственности, он должен подать соответствующую декларацию о полученном доходе.

Исключение в 2022 году составит недвижимость, проданная дешевле имущественного вычета в один млн для жилого помещения и четверть млн для нежилого помещения. В этом случае подавать декларацию не нужно.

Потребуется уплатить налог с сумму полученного дохода. Сумму облагаемого дохода может снизить налоговый вычет, а также расходы, которые понесли наследодатель или даритель. В этом случае снизить размер налога физических лиц можно до нуля.

Если собственность реализована по цене ниже кадастровой, то доход налогоплательщика приравнивается к 70% от кадастровой стоимости. Сумма по договору купли-продажи здесь не имеет значения. В качестве суммы берется кадастровая стоимость, действующая на первое января того года, когда в реестре недвижимости зарегистрирована информация о новом владельце объекта.

Поэтому освободиться от налога, продав недвижимость за один млн рублей, например, не получится, если его кадастровая стоимость значительно выше.

Это правило не действует, если кадастровая оценка недвижимости к моменту передачи права собственности не проводилась.

Подписывайтесь, чтобы знать больше!

Вступление в наследство без завещания после смерти: инструкция по шагам

В ситуации, когда завещания нет, а вы не заявили о правах на наследство, через шесть месяцев его можно лишиться навсегда. В этом правиле, впрочем, есть свои исключения. Например, прямой наследник может вступить в права наследования автоматически.

Просто добросовестно пользуйтесь имуществом усопшего и ухаживайте за ним — например, оплачивайте счета за квартиру, сделайте в ней ремонт. Если другие наследники не появились, недвижимость переходит к вам. Но безопаснее и спокойнее сделать все официально.

Очередь на наследство

Существует очередь на наследство, которая зависит от кровных уз с умершим. Самые близкие родственники стоят первыми, а троюродные последними. Если законный наследник любой очереди умер раньше родителей или собственных детей, то имущество переходит к кому-то из них. Это называется правом представления. Вот список тех, кто может претендовать на наследство и в какой очередности:

• Родные и официально усыновленные дети, вдовецвдова;
• Близкие родственники усопшего — братья и сестры, родители.
• Третье поколение семьи.
• Четвертое поколение семьи.
• Двоюродные бабушки и дедушки, внучатые племянники.
• Троюродные родственники, двоюродные тети, дяди и правнуки.
• Неофициально усыновленные дети, неродные родители.

В отдельную категорию заносятся Иждивенцы, которые жили на попечении усопшего больше года и не могут сами о себе заботиться. Они тоже имеют право на долю, но только на половину того, что получили бы, находясь в официальной очереди на наследство.

Как проходит распределение наследства

В целом наследники из одной очереди получают равные части. Но для вдовца или вдовы высчитывается еще и доля имущества, нажитого в браке.

Порядок вступления в наследство без завещания

Вам необходимо:

• прийти в нотариальную контору и узнать перечень нужных документов;
• заполнить бланк заявления;
• оплатить госпошлину;
• получить свидетельство — оно должно быть готово в течение полугода. Не забудьте потом оформить имущество на себя, чтобы свободно им распоряжаться.

Документы для получения наследства

Список бумаг может меняться для каждого конкретного случая и зависит как от типа имущества, так и от типа родства. Общий перечень документов:

• свидетельство о смерти;
• доказательства родства (для вдовы или вдовца это может быть свидетельство о браке, для сына или дочери — свидетельство о рождении);
• удостоверение личности;
• доказательство, что наследуемое имущество приобретено после женитьбы (для вдовы/вдовца);
• выписка из домовой книги об усопшем;
• документы на наследство.

Как рассчитать налог на наследство без завещания

Самого понятия налога на наследства нет уже более 10 лет, ЗАТО появилась госпошлина, которую вы должны уплатить в нотариальной конторе. Она включает в себя услуги нотариуса. Сумма зависит от стоимости имущества и степени родства и порой может быть довольно высокой.

• наследники первой очереди, а также родители, братья и сестры отдают 0,3 процента, максимальная сумма не превышает 100 тысяч рублей;
• остальные члены семьи платят 0,6 процентов, максимальная сумма не превышает 1 млн. рублей.

Если истек срок для оформления наследства

Если в течение шести месяцев вы не успели вступить в наследство, то придется обращаться в суд.

Единственный способ решить дело без судебных тяжб – это получить от всех других наследников, уже принявших наследство, письменное согласие о признании вашего права. Случается такое очень редко.

Для того, чтобы восстановить свои права через суд, нужно доказать, что вы пропустили срок по уважительной причине. Например:

• находились за границей по каким-либо причинам и не могли вернуться;
• тяжело болели и не имели возможности передвигаться;
• находились в тюрьме или колонии без возможности связаться с нотариусом;
• не знали о родственникенаследстве;
• не знали о смерти родственника.

Точного перечня не существует, ситуации могут быть очень разные, но это самые частые причины. Доказательством уважительного пропуска могут служить, например:

• медицинские справки;
• документы с работы, если речь идет о длительной командировке.

Документы зависят от ситуации и причины пропуска. После рассмотрения вашего дела суд выносит решение либо отказать из-за недостаточно уважительной причины/нехватки доказательств, либо удовлетворяет прошение и восстанавливает срок, или позволяет вступить в наследство сразу же.

• Юристы по вопросам наследства

Налог на наследство и дарение квартиры: какую часть полученного нужно отдать государству и на каких основаниях

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов.

Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение. Подробности вам разъяснят наши консультанты.

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

• дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
• остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

Как выгодно и безопасно купить квартиру в новостройке

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар. Но, в отличие от предыдущего документа, он был не отменен, а отредактирован.

Налог при дарении по-прежнему удерживается, он не касается только тех, кто презентует недвижимость своим близким родственникам (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст.

 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта.

Если не успеть оформить бумаги и внести средства в казну вовремя, Пеня составит от 5% до 40% от причитающейся государству суммы за каждый просроченный день. Если речь о сумме, превышающей 600 тыс. рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли.

Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение. Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты.

Мы расшифруем для вас все сноски и оговорки, посчитаем конечную сумму к оплате и проследим, чтобы вы получили все причитающиеся вам льготы. Обращайтесь.